הכנסות ריבית הן הסכום ששולם לגוף בגין הלוואת כספו או מתן ישות אחרת להשתמש בכספיה. בקנה מידה גדול יותר, הכנסות מריבית הן הסכום שנצבר מכספי המשקיע שהוא מציב בהשקעה או בפרויקט. דרך פשוטה מאוד ובסיסית לחישובו היא על ידי הכפלת סכום הקרן בשיעור הריבית ריבית ריבית מתייחסת לסכום שגובה המלווה ללווה עבור כל צורת חוב שניתנה, בדרך כלל מבוטאת כאחוז מהקרן. . מיושם, בהתחשב במספר החודשים או השנים שהכסף מושאל.
היכן מוצגות הכנסות הריבית?
הכנסות מריבית הן בדרך כלל הכנסה חייבת המוצגת בדוח רווח והפסד דוח רווח והפסד דוח רווח והפסד הוא אחד מדוחותיה הכספיים המרכזיים של החברה המציגים את הרווח וההפסד שלהם לאורך זמן. הרווח או ההפסד נקבע על ידי לקיחת כל ההכנסות והפחתת כל ההוצאות מפעילות תפעולית ולא תפעולית. דוח זה הוא אחד משלושה דוחות המשמשים הן במימון תאגידי (כולל מודלים פיננסיים) והן בחשבונאות. מהסיבה הפשוטה שמדובר בחשבון הכנסה. בדרך כלל שתי הקטגוריות בדוח רווח והפסד, דהיינו "הכנסה מפעילות" ו"הכנסה אחרת "מפורטות בנפרד. במקרה כזה, הצגת הכנסות מריבית תלויה במידה רבה באופי הפעילות העיקרית של העסק.
אם, למשל, ההכנסה מריבית היא מקור הכספים העיקרי עבור החברה, היא נופלת תחת "הכנסה מפעילות". אם זה אינו מקור הכנסות עיקרי, הוא מסווג כ"הכנסה מהשקעות "או" הכנסה אחרת ".
דוגמא להכנסות מריבית
דוגמה פשוטה מאוד להכנסות מריבית שקורה מדי יום היא כאשר אדם מפקיד כסף לחשבון חסכון ומחליט להשאיר אותו ללא פגע למשך מספר חודשים או שנים. הכסף לא רק יושב בחיבוק בחשבון שלו, כיוון שהבנק ישתמש בו כדי להלוות כסף ללווים. הבנק ירוויח ריבית בהלוואת כספים, אך ישלם ריבית גם לבעלי חשבונות הפיקדון.
בסוף כל חודש דוח החשבון ישקף את הריבית שמשלם הבנק בגין הלוואת כספו של בעל החשבון. חשוב לציין כי הבנקים משתמשים במה שמכונה "בנקאות חלקית בנקאות חלקית בנקאות חלקית היא מערכת בנקאית המחייבת את הבנקים להחזיק רק בחלק מהכסף שהופקד אצלם כרזרבות. העתודות מוחזקות כיתרות בחשבון הבנק בבנק המרכזי או כמטבע בבנק. ", כלומר רק חלק מחשבונות ההפקדה ללקוחות יכולים לשמש את הבנק ככספי הלוואות. על הבנק לשמור על רמה מסוימת - המכונה עתודה - של כספי חשבון הפקדה. היא לא יכולה להשאיל באופן חוקי את כל הכספים שהלקוחות הפקידו אצלה.
הכנסות מריבית לעומת הוצאות ריבית
ההפרש העיקרי בין הכנסות ריבית להוצאות ריבית מתואר להלן:
- הכנסות ריבית הן כסף שנצבר על ידי אדם או חברה עבור הלוואת כספו, בין אם על ידי הכנסתם לחשבון הפקדה בבנק או על ידי רכישת אישורי פיקדון תעודת פיקדון ניתנת להתקשרות תעודת פיקדון ניתנת לקריאה הינה פיקדון זמן מבוטח FDIC עם פיקדון. בנק או מוסדות פיננסיים אחרים. תקליטורים הניתנים להתקשרות ניתנים לפדיון על ידי המנפיק לפני מועד הפירעון בפועל, במסגרת זמן מוגדרת ומחיר שיחה. .
- לעומת זאת, הוצאות ריבית הן ההפך מההכנסות מריבית. זוהי עלות הלוואת הכסף ממוסדות פיננסיים, בנקים, משקיעים באג"ח או מלווים אחרים. הוצאות ריבית נוצרות על מנת לסייע לחברה לממן את פעילותה, כגון רכישת מכונות, מפעלים ורכוש נוספים, או רכישת מתחרים או חברות אחרות.
במקרים מסוימים עסקים מדווחים בנפרד על הוצאות הריבית וההכנסות מריבית, בעוד שאחרים משלבים אותם ומסמנים אותם כ"הכנסות ריבית - נטו "או כ"הוצאות ריבית - נטו".
הכנסות מריבית לעומת הכנסות מדיבידנד
הכנסות ריבית אינן זהות להכנסות מדיבידנד. הראשון הוא סכום שנצבר עבור מתן אפשרות לאדם אחר או לארגון להשתמש בכספיו, ואילו האחרון הוא סכום שמקורו ברווחי החברה ומשולם לבעלי המניות בארגון ולבעלי המניות המועדפים מניות מועדפות (מניות מועדפות, העדפה מניות) הן סוג הבעלות על מניות בתאגיד שיש לו תביעה עדיפה על נכסי החברה על פני מניות מניות רגילות. המניות בכירות יותר ממניות רגילות אך הן זוטרות יותר ביחס לחובות, כמו אג"ח. .
כיצד לחשב הכנסות מריבית
ניתן לחשב עניין פשוט בשלבים פשוטים מאוד. בואו נסתכל על התהליך למטה:
- קח את הריבית השנתית והמיר את נתון האחוז לנתון עשרוני על ידי פשוט לחלק אותה ל 100. לדוגמא, ריבית של 2% חלקי 100 היא 0.02.
- השתמש בספרה העשרונית והכפל אותה במספר השנים בהן הכסף מושאל. לדוגמא, אנו יכולים להכפיל 0.02 בשלוש שנים ולקבל 0.06.
- הכפל את הנתון בסכום בחשבון כדי להשלים את החישוב. נניח שסכום הקרן שהושאל הוא 5,000 דולר; הכפלת הנתון ב -0.06 תיתן לנו 300 דולר. לפיכך, 300 דולר הם הריבית שהרווחת עבור הכסף שהושאל לתקופה של 3 שנים.
מילה אחרונה
הכנסה מריבית היא אחד ממקורות ההכנסה הרבים של עסקים ויחידים. פשוט הכנסת קצת כסף לבנק היא דרך טובה להתחיל להרוויח ריביות, אם כי הריבית לחשבון חיסכון רגיל אינה גבוהה במיוחד.
משאבים נוספים
מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת FMVA® ™ FMVA® ™ למודלים פיננסיים למודלים והערכה (Financial Modelling and Valuation Analyst) הצטרפו ל -350,600 סטודנטים + עובדים שעובדים עבור חברות כמו אמזון, JP Morgan ו- Ferrari, אשר נועדו להפוך כל אחד לאנליסט פיננסי ברמה עולמית.
כדי להמשיך ללמוד ולפתח את הידע שלך בניתוח פיננסי, אנו ממליצים בחום על משאבי האוצר הנוספים להלן:
- אחוז אחוז שנתי (אפריל) אחוז אחוז שנתי (אפריל) שיעור האחוז השנתי (אפריל) הוא שיעור הריבית השנתי שעל אדם לשלם על הלוואה, או שהוא מקבל על חשבון פיקדון. בסופו של דבר, אפריל הוא מונח אחוז פשוט המשמש לביטוי הסכום המספרי שמשלם אדם או ישות מדי שנה בגין הזכות ללוות כסף.
- מחשבון ריבית שנתי יעיל מחשבון ריבית שנתי יעיל מחשבון ריבית שנתי יעיל זה עוזר לך לחשב את ה- EAR בהתחשב בריבית הנומינלית ומספר תקופות ההרכבה. השיעור השנתי האפקטיבי (EAR) הוא שיעור הריבית שנצברה בפועל על השקעה או ששולמה על הלוואה כתוצאה מהרכבת הריבית בפרק זמן נתון. זה
- תשואה צפויה תשואה צפויה התשואה הצפויה על השקעה היא הערך הצפוי של חלוקת ההסתברות לתשואות אפשריות שהיא יכולה לספק למשקיעים. התשואה על ההשקעה היא משתנה לא ידוע שיש לו ערכים שונים הקשורים להסתברויות שונות.
- תאגיד ביטוח הפיקדונות הפדראלי (FDIC) התאגיד הפדרלי לביטוח פיקדונות (FDIC) התאגיד הפדרלי לביטוח פיקדונות (FDIC) הוא מוסד ממשלתי המספק ביטוח פיקדונות כנגד כשל בנקאי. הגוף נוצר