רווח נקי - רווח של עסק לאחר ניכוי הוצאות

הרווח הנקי הוא סכום הרווח החשבונאי שנותרה לחברה לאחר ששילם את כל הוצאותיה. הרווח הנקי נמצא על ידי לקיחת הכנסות ממכירות הכנסות ממכירות הכנסות ממכירות הן ההכנסות שקיבלה חברה ממכירות סחורות שלה או מתן שירותים. בחשבונאות, המונחים "מכירות" ו"הכנסות "יכולים להיות, ולעיתים קרובות, משמשים להחלפה, פירושם אותו דבר. הכנסה אינה אומרת בהכרח מזומנים שהתקבלו. והפחתת COGS, SG&A SG&A SG&A כוללת את כל הוצאות שאינן ייצור שנגרמו לחברה בתקופה נתונה. זה כולל הוצאות כמו שכר דירה, פרסום, שיווק, הנהלת חשבונות, התדיינות משפטית, נסיעות, ארוחות, משכורות ניהול, בונוסים ועוד. לפעמים זה יכול לכלול גם הוצאות פחת, פחת והפחתות,הוצאות ריבית הוצאות ריבית הוצאות ריבית נובעות מחברה המממנת באמצעות חוב או חכירת הון. הריבית נמצאת בדוח רווח והפסד, אך ניתן לחשב אותה גם באמצעות לוח החובות. על לוח הזמנים לתאר את כל חלקי החוב העיקריים שיש לחברה במאזן שלה, ולחשב ריבית על ידי הכפלת המסים, וכל ההוצאות האחרות.

הרווח הנקי הוא הפריט האחרון בדוח רווח והפסד דוח רווח והפסד דוח רווח והפסד הוא אחד מדוחותיה הכספיים של החברה המציגים את הרווח וההפסד שלהם לאורך תקופה מסוימת. הרווח או ההפסד נקבע על ידי לקיחת כל ההכנסות והפחתת כל ההוצאות מפעילות תפעולית ולא תפעולית. דוח זה הוא אחד משלושה דוחות המשמשים הן במימון תאגידי (כולל מודל פיננסי) והן בחשבונאות. תָקִין. עם זאת, בחלק מדוחות הרווח יהיה חלק נפרד בתחתית המיישב בין הרווחים המוחזקים המתחילים לבין סיום הרווחים השמורים, דרך הרווח הנקי ודיבידנד.

הכנסה נטומקור: הגשת אמזון SEC

שמות אחרים לרווח נקי

בשורה התחתונה של דוח רווח והפסד של חברה שלושה שמות נפוצים, הכוללים:

  • הכנסה נטו
  • רווח נקי
  • רווח נקי

כל שלושת המונחים הללו פירושם אותו דבר, מה שלעתים עשוי לבלבל עבור אנשים חדשים במימון ובחשבונאות.

במאמר זה אנו משתמשים בכל שלושת המונחים לסירוגין.

הורד את התבנית בחינם

הזן את שמך ואת הדוא"ל שלך בטופס למטה והורד את התבנית בחינם עכשיו!

קשר לדוחות כספיים אחרים

הרווח הנקי חשוב מאוד בכך שהוא מהווה פריט מרכזי לשלושת הדוחות הכספיים שלושה דוחות כספיים שלושת הדוחות הכספיים הם דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרימי מזומנים. שלוש הצהרות הליבה הללו מורכבות. בזמן שהוא הגיע דרך דוח רווח והפסד, הרווח הנקי משמש גם במאזן וגם בדוח תזרים המזומנים.

הרווח הנקי זורם למאזן דרך רווחים שמורים, חשבון הוני. זו הנוסחה למציאת רווחים שנשמרו בסוף:

סיום RE = התחלה של RE + הכנסה נטו - דיבידנדים

בהנחה שאין דיבידנדים, השינוי ברווחים השמורים בין תקופות צריך להיות שווה לרווח הנקי באותן תקופות. אם אין דיווחים על דיבידנדים בדוחות הכספיים, אך השינוי ברווחים השמורים אינו שווה לרווח הנקי, ניתן להניח שההפרש שולם בדיבידנדים.

בדוח תזרים המזומנים, הרווח הנקי משמש לחישוב תזרימי המזומנים התפעוליים בשיטה העקיפה. כאן, דוח תזרים המזומנים מתחיל ברווח הנקי ומוסיף בחזרה את כל ההוצאות שאינן מזומנות שנוכו בדוח רווח והפסד. משם, השינוי בהון החוזר נטו הון חוזר נטו הון חוזר נטו (NWC) הוא ההפרש בין הנכסים השוטפים של החברה (בניכוי מזומנים) לבין ההתחייבויות השוטפות (בניכוי חוב) במאזן שלה. זהו מדד לנזילות החברה וליכולתה לעמוד בהתחייבויות לטווח הקצר, כמו גם לפעילות הקרן של העסק. העמדה האידיאלית היא להוסיף למציאת תזרים מזומנים מפעילות.

רווחיות ותשואה על ההון

הרווח הנקי משמש גם לקביעת שולי הרווח הנקי. זהו מדד שימושי של רווחיות החברה על אחוזים בהשוואה לעצמה בעבר או לחברות אחרות.

שולי הרווח הנקי משמשים גם בשיטת דופונט לפירוק ההחזר על ההון - החזר ROE על ההון (ROE) החזר על ההון (ROE) הוא מדד לרווחיות החברה שלוקח את התשואה השנתית של החברה (הכנסה נטו) חלקי הערך מסך ההון העצמי שלה (כלומר 12%). ההחזר על ההשקעה משלב את דוח רווח והפסד מאז ההכנסה או הרווח הנקי מושווים להון העצמי. . הנוסחה הבסיסית של DuPont מחלקת את ROE לשלושה מרכיבים:

החזר כספי = שולי רווח נקי x מחזור נכסים כולל x מינוף פיננסי

ניתוח ההחזר על ההשקעה של החברה בשיטה זו מאפשר לאנליסט לקבוע את האסטרטגיה התפעולית של החברה. ניתן לומר כי חברה עם ROE גבוהה עקב שולי רווח נקי גבוהים, מפעילה אסטרטגיית בידול מוצרים.

ההבדל בין הרווח הנקי לתזרים המזומנים

הרווח הנקי הוא מדד חשבונאי ואינו מייצג את הרווח הכלכלי או תזרים המזומנים הערכת שווי מדריכי הערכה בחינם כדי ללמוד את המושגים החשובים ביותר בקצב שלך. מאמרים אלה ילמדו אתכם שיטות עבודה מומלצות לשווי עסקי וכיצד ניתן להעריך חברה באמצעות ניתוח חברות מקביל, מודלים מוזלים של תזרים מזומנים (DCF) ועסקאות תקדימיות, כמשמשות בבנקאות השקעות, מחקר אקוויטי של עסק.

מכיוון שהרווח הנקי כולל מגוון הוצאות שאינן מזומנות כגון פחת, הפחתות, פיצויים על בסיס מניות וכו ', אין זה שווה לכמות תזרים המזומנים שהחברה ייצרה במהלך התקופה.

מסיבה זו, אנליסטים פיננסיים עושים מאמצים רבים לבטל את כל עקרונות החשבונאות ומגיעים לתזרים מזומנים לצורך הערכת שווי חברה.

למידע נוסף, עיין בקורסי הדוגמנות הפיננסית של פיננסים.

משאבים נוספים

המשימה של האוצר היא לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית המדריך לאנליסט טריפקטה® המדריך האולטימטיבי כיצד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית. האם אתה רוצה להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית? האם אתה מחפש לפעול לפי שיטות עבודה מומלצות מובילות בתעשייה ולהתבלט מהקהל? התהליך שלנו, שנקרא The Analyst Trifecta® מורכב מניתוח, מצגת וכישורים רכים. משאבי האוצר להלן נועדו לתת לך את הכלים וההכשרה הדרושים לך כדי להיות אנליסט פיננסי נהדר:

  • כיצד מקושרים 3 הדוחות (סמינר מקוון חינם) סמינר מקוון - קישור שלושת הדוחות הכספיים סמינר מקוון רבעוני זה של האוצר מספק הדגמה חיה כיצד לקשר את 3 הדוחות הכספיים ב- Excel. למדו את הנוסחאות והליך הקישור הנכון
  • הוצאות פחת הוצאות פחת הוצאות פחת משמשות להפחתת ערך המפעל, הרכוש והציוד כדי להתאים לשימוש ובלאי לאורך זמן. הוצאות פחת משמשות כדי לשקף טוב יותר את ההוצאה והערך של נכס ארוך טווח בהתייחס להכנסות שהוא מייצר.
  • שיטות הערכת שווי הערכת שווי בעת הערכת חברה לדאגה שוטפת קיימות שלוש שיטות הערכת שווי עיקריות: ניתוח DCF, חברות דומות ועסקאות תקדימיות. שיטות הערכת שווי אלה משמשות בבנקאות השקעות, מחקר אקוויטי, השקעות פרטיות, פיתוח חברות, מיזוגים ורכישות, רכישות ממונפות ופיננסים.
  • מדריך דוגמנות פיננסית מדריך דוגמנות פיננסית חינם מדריך דוגמנות פיננסי זה מכסה טיפים של Excel ושיטות עבודה מומלצות לגבי הנחות, נהגים, חיזוי, קישור שלוש ההצהרות, ניתוח DCF ועוד