פיוס בנק - הגדרה ודוגמה לפיוס בנק

דוח התאמה בין בנקים הוא מסמך התואם את יתרת המזומנים במאזן המאזן של החברה המאזן הוא אחד משלושת הדוחות הכספיים הבסיסיים. הצהרות אלה הן המפתח הן למודל פיננסי והן לחשבונאות. המאזן מציג את סך נכסי החברה וכיצד מממנים נכסים אלה באמצעות חוב או הון עצמי. נכסים = התחייבויות + הון עצמי לסכום המקביל בדוח הבנק שלו. הפיוס בין שני החשבונות עוזר לקבוע אם יש צורך בשינויים חשבונאיים. התאמות הבנקים מסתיימות במרווחי זמן קבועים על מנת להבטיח כי רשומות המזומנים של החברה נכונות. הם גם מסייעים באיתור הונאות שערוריות חשבונאיות מובילות בשני העשורים האחרונים היו שערוריות חשבונאיות גרועות בהיסטוריה. מיליארדי דולרים אבדו כתוצאה מאסונות פיננסיים אלה.בזה ובכל מניפולציה במזומן.

פיוס בנקים

הסיבות להבדל בין דוח בנק לבין רישום חשבונאי של החברה

כאשר בנקים שולחים לחברות דוח בנק המכיל את יתרת המזומנים הראשונית של החברה דוח תזרים מזומנים דוח תזרים מזומנים (המכונה רשמית דוח תזרים מזומנים) מכיל מידע על כמה מזומנים חברה יצרה והשתמשה בתקופה מסוימת. הוא מכיל 3 סעיפים: מזומנים מפעילות, מזומנים מהשקעה ומזומנים ממימון. , עסקאות במהלך התקופה וסיום יתרת המזומנים, כמעט תמיד יתרת המזומנים הסופית של הבנק ויתרת המזומנים הסופית של החברה אינם זהים. כמה סיבות להבדל הן:

  • פיקדונות במעבר: מזומנים וצ'קים שהתקבלו ונרשמו על ידי החברה אך טרם נרשמו בדוח הבנק.
  • צ'קים מצטיינים: צ'קים שהונפקו על ידי החברה לנושים אך התשלומים טרם עובדו.
  • דמי שירות בנקים: בנקים מנכים חיובים בגין שירותים שהם מספקים ללקוחות אך סכומים אלה הם בדרך כלל קטנים יחסית.
  • הכנסות מריבית: בנקים משלמים ריבית על חשבונות בנק מסוימים.
  • צ'קים לא מספיקים בכספים (NSF): כאשר לקוח מפקיד צ'ק לחשבון, אך בחשבון של מנפיק הצ'ק אין סכום מספיק לתשלום השיק, הבנק מנכה מחשבון הלקוח את הצ'ק אשר זוכה בעבר. לאחר מכן ההמחאה מוחזרת למפקיד כצ'ק NSF.

כיום, חברות רבות משתמשות בתוכנות הנהלת חשבונות מיוחדות לצורך התאמת בנקים בכדי להפחית את כמות העבודה וההתאמות הנדרשות ולאפשר עדכונים בזמן אמת.

נוהל פיוס בנק:

  1. בדוח הבנק השווה את רשימת הצ'קים והפקדות שהונפקו על ידי החברה לשיקים המופיעים בדו"ח כדי לזהות שיקים ופיקדונות שלא הוסרו במעבר.
  2. באמצעות יתרת המזומנים המוצגת בדוח הבנק, הוסף בחזרה את כל ההפקדות במעבר.
  3. לנכות את כל המחאות החוב.
  4. זה יספק את יתרת המזומן הבנקאית המותאמת.
  5. לאחר מכן, השתמש ביתרת המזומנים הסופית של החברה, הוסף כל ריבית שנצברה וסכום לקבל שטרות.
  6. לנכות דמי שירות בנקים, קנסות ובדיקות NSF. זה יגיע ליתרת המזומנים המותאמת של החברה.
  7. לאחר פיוס, יתרת הבנק המתואמת צריכה להתאים ליתרת המזומנים המותאמת של החברה.

דוגמא

חברת XYZ סוגרת את ספריה ועליה להכין התאמה לבנקים לפריטים הבאים:

  • דוח הבנק מכיל יתרת סיום של 300,000 דולר ב- 28 בפברואר 2018, ואילו חשבונית החברה מציגה יתרת סיום של 260,900 דולר.
  • דוח הבנק מכיל דמי שירות בסך 100 דולר להפעלת החשבון
  • דוח בנק כולל הכנסות מריבית בסך 20 דולר
  • XYZ הוציאה צ'קים של 50,000 $ שטרם אושרו על ידי הבנק
  • XYZ הפקיד 20,000 $ אך זה לא הופיע בדוח הבנק
  • צ'ק בסך 470 $ שהונפק לספק המשרד דווח בכתב העת לתשלומי מזומן כ -370 $.
  • הבנק גבה שטר שטרות של 9,800 דולר.
  • המחאה של 520 דולר שהופקדה על ידי החברה חויבה בתור NSF.

כמותהתאמה לספרים
סיום היתרה בבנקים300,000 דולר
ניכוי: צ'קים לא ברורים- 50,000 דולראף אחד
הוסף: הפקדה במעבר+ 20,000 $אף אחד
יתרת בנק מתואמת270,000 דולר
סיום היתרה בספרים260,900 דולר
ניכוי: דמי שירות- 100 דולרהוצאות חיוב, אשראי במזומן
הוסף: הכנסות מריבית+ 20 דולרחיוב במזומן, הכנסות מריבית באשראי
ניכוי: שגיאה בבדיקה- 100 דולרהוצאות חיוב, אשראי במזומן
הוסף: ניתן לקבל הערה+ 9,800 דולרמזומנים לחיוב, שטרי אשראי חייבים
ניכוי: בדיקת NSF- 520 דולרחשבונות חוב חייבים, מזומן אשראי
יתרת ספרים מותאמת270,000 דולר

דוח פיוס בנק

לאחר רישום רישומי היומן לצורך התאמות ספרים של החברה, יש להמציא דוח פיוס בנקאי שישקף את כל השינויים ביתרות המזומנים בכל חודש. הצהרה זו משמשת את רואי החשבון לצורך ביצוע ביקורת סוף השנה של החברה.

דוח פיוס בנק

הורד את התבנית בחינם

הזן את שמך ואת הדוא"ל שלך בטופס למטה והורד את התבנית בחינם עכשיו!

הסבר וידאו לפיוס בנקים

להלן הסבר וידאו על תפיסת ההליך ופיוס הבנקים, כמו גם דוגמה שתעזור לך להבין טוב יותר את חישוב יתרת המזומנים.

קריאות קשורות

מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת ה- FMVA® ™ FMVA® העולמית של מודלים פיננסיים למודלים והערכה פיננסיים. הצטרפו ל -350,600 סטודנטים ועובדים בחברות כמו אמזון, ג'יי.פי מורגן ופרארי, שנועדו לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית . באמצעות קורסי דוגמנות פיננסיים, אימונים ותרגילים, כל אחד בעולם יכול להיות אנליסט מעולה.

כדי להמשיך ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הנוספים להלן יהיו שימושיים:

  • 3 מודל דוח 3 מודל דוח מודל 3 דוחות מקשר את דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרים מזומנים למודל פיננסי אחד המחובר באופן דינמי. דוגמאות, מדריך
  • נורמליזציה של דוחות כספיים נורמליזציה של נורמליזציה של דוחות כספיים כוללת התאמת הוצאות או הכנסות חד-פעמיות בדוחות הכספיים או במדדים כך שהם משקפים רק את העסקאות הרגילות של חברה. דוחות כספיים מכילים לרוב הוצאות שאינן מהוות פעילות עסקית רגילה של החברה
  • דוחות כספיים לבנקים דוחות כספיים לבנקים דוחות כספיים לבנקים שונים מאלו של בנקים שאינם בנקים בכך שהבנקים משתמשים הרבה יותר במינוף מעסקים אחרים ומרוויחים פער (ריבית) בין הלוואות לפיקדונות. מדריך זה ידון בפריטים במאזן ובדוחות רווח והפסד שיש לרוב הבנקים, לצד דוגמאות לאופן פעולתם
  • מדריך תזרים המזומנים האולטימטיבי הערכת שווי מדריכי הערכת שווי בחינם ללמוד את המושגים החשובים ביותר בקצב שלך. מאמרים אלה ילמדו אותך על שיטות עבודה מומלצות לשווי עסקי וכיצד ניתן להעריך חברה באמצעות ניתוח חברות מקביל, מודל תזרים מזומנים מוזל (DCF) ועסקאות תקדימיות, כמשמשות בבנקאות השקעות, בחקר מניות,