רווחים לא צפויים - סקירה כללית, נוסחת SUE, חשיבות

"רווחים לא צפויים" הוא המונח המשמש בחשבונאות להתייחס להפרש בין הרווחים בפועל של חברה לתקופה לבין הרווחים שהם צפויים לייצר. לפעמים זה מכונה גם "הפתעת רווחים".

רווחים לא צפויים

ההיבט "הבלתי צפוי" יכול להיות חיובי - כלומר החברה הניבה יותר רווחים מהצפוי - או שלילית - מה שאומר שהחברה הרוויחה פחות ממה שציפו לה להרוויח.

רווחים לא צפויים סטנדרטיים (SUE)

אחת השיטות הנפוצות ביותר לקביעת רווחים בלתי צפויים היא נוסחה מתמטית המכונה "רווחים לא צפויים סטנדרטיים" או SUE. רווחי "הפתעה" יכולים לעתים קרובות להיות שימושיים בעת פיתוח אסטרטגיות למסחר. עם זאת, על מנת לקבוע אם אסטרטגיה כזו יכולה להיות אפקטיבית, יש לבחון את הקשר בין ביצועי המניות של החברה לרווחים הבלתי צפויים שלה. זה נעשה באמצעות חישוב SUE. נוסחת SUE מובאת להלן:

נוסחת SUE

איפה:

  • רווח למניה (רבעון הראשון) - הרווח למניה רווח למניה (רווח למניה) רווח למניה הוא מדד מרכזי המשמש לקביעת חלקו של בעל המניות המשותף ברווח החברה. EPS מדד את הרווח של כל מניה משותפת המדווחת ברבעון נתון
  • fEPS (רבעון הראשון) - הרווח החזוי או הצפוי למניה לחברה באותו הרבעון
  • SD (Q1) - סטיית התקן של הרווחים המשוערים ברבעון שצוין

נוסחת SUE מאפשרת לסוחר או אנליסט להבין מהי המקום בו התמחור הנוכחי במניה נופל, בין אם הוא נמצא בסטיית תקן אחת סטיית תקן מנקודת מבט סטטיסטית, סטיית התקן של מערך נתונים היא מדד לגודל. של סטיות בין ערכי התצפיות הכלולות במחיר הצפוי או לא.

(הרווח החזוי למניה נקבע על ידי אנליסטים באמצעות שיטות חיזוי מתמטיות ומודל פיננסי לבטא - על סמך נתונים היסטוריים - את מה שצריך לצפות לחברה להרוויח באופן סביר בתקופה נתונה.)

חשיבות הרווחים הלא צפויים

רווחים לא צפויים הם מרכיב חשוב בענף הנהלת חשבונות / פיננסים בגלל חשיבותם הפוטנציאלית עבור המשקיעים. ההיבט "המפתיע" ברווחים פירושו שמחיר המניה יכול לעלות או לרדת בצורה דרמטית במהלך יום אחד.

חיזוי מחיר / רווח יכול להיות מסובך, מה שאומר שרווחים לא צפויים עשויים להיות תוצאה של אומדני אנליסטים לא מדויקים. עם זאת, כאשר הרווחים הבלתי צפויים - חיוביים או שליליים - הם תוצאה ישירה של פעולות החברה, הם עשויים להציע תובנות חשובות למשקיעים לגבי מסלול המניה העתידי של החברה.

מהן הרווחים הצפויים?

הרווח הצפוי, כפי שהשם מרמז, הם הרווחים שצפויה לחברה לייצר. הנתון נקבע על ידי אנליסטים בשוק הבוחנים את הרווחים ההיסטוריים של החברה. הם גם שוקלים את מצב השוק הכללי ואיך הוא מגיב, וכיום, לחברה.

אנליסטים פיננסיים מייצרים מודלים מתמטיים ופיננסיים סוגי מודלים פיננסיים הסוגים הנפוצים ביותר של מודלים פיננסיים כוללים: מודל 3 דוחות, מודל DCF, מודל M&A, מודל LBO, מודל תקציב. גלה את עשרת סוגי הרווחים הראשונים של החברה מתקופות חשבונאיות אחרות. הם משתמשים במודלים כדי לחזות את מה שהחברה יכולה לצפות באופן סביר לייצר ברווחים במהלך תקופת החשבונות הקרובה. מטבע הדברים, אנליסטים עושים כמיטב יכולתם להימנע מדוחות "רווחים לא צפויים".

קריאות קשורות

תודה שקראת את ההסבר של האוצר על הרווחים הלא צפויים. מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת ה- FMVA® ™ FMVA® העולמית של מודלים פיננסיים למודלים והערכה פיננסיים. הצטרפו ל -350,600 סטודנטים ועובדים בחברות כמו אמזון, ג'יי.פי מורגן ופרארי, שנועדו לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית . כדי להמשיך ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הנוספים להלן יהיו שימושיים:

  • הנחיות רווחים הנחיות רווחים הנחיות רווחיות הן המידע שמסרה הנהלת חברה הנסחרת בבורסה בדבר תוצאותיה העתידיות הצפויות, כולל אומדנים.
  • תיאוריית חשבונאות פיננסית תיאוריית חשבונאות פיננסית תיאוריית חשבונאות פיננסית מסבירה את "מדוע" העומד מאחורי חשבונאות - הסיבות מדוע עסקאות מדווחות בדרכים מסוימות. מדריך זה יעזור לך להבין את העקרונות העיקריים העומדים מאחורי תורת החשבונאות הפיננסית
  • מאפיינים איכותיים של מידע חשבונאי מאפיינים איכותניים של מידע חשבונאי הדרישה למידע חשבונאי על ידי משקיעים, מלווים, נושים וכו ', יוצרת מאפיינים איכותיים בסיסיים שרצויים במידע חשבונאי. ישנם שישה מאפיינים איכותיים של מידע חשבונאי. שניים מתוך ששת המאפיינים האיכותיים הם בסיסיים (חובה)
  • סוגי הגשת SEC סוגים של הגשת SEC ה- SEC האמריקני מחייב את חברות הנסחרות בבורסה להגיש סוגים שונים של הגשת SEC, הטפסים כוללים 10-K, 10-Q, S-1, S-4, ראה דוגמאות. אם אתה משקיע רציני או איש מקצוע בתחום הפיננסים, הידיעה והיכולת לפרש את סוגי הגשת ה- SEC השונים תסייע לך בקבלת החלטות השקעה מושכלות.