זרמי הכנסות - סקירה כללית, דוגמאות, סוגים שונים של הכנסות

זרמי הכנסות הם המקורות השונים שמהם העסק מרוויח כסף ממכירת סחורות מכירות הכנסות ממכירות הן ההכנסות שקיבלה חברה ממכירת סחורות או מתן שירותים. בחשבונאות, המונחים "מכירות" ו"הכנסות "יכולים להיות, ולעתים קרובות משמשים להחלפה, פירושם אותו דבר. הכנסה אינה אומרת בהכרח מזומנים שהתקבלו. או מתן שירותים. סוגי ההכנסות שרושם עסק בחשבונותיו תלויים בסוג הפעילויות שמבצע העסק. באופן כללי, חשבונות ההכנסות של עסקים קמעונאיים מגוונים יותר בהשוואה לעסקים המספקים שירותים.

הסבר וידאו על זרמי הכנסות

צפו בסרטון קצר זה כדי להבין במהירות את המושגים העיקריים המכוסים במדריך זה, כולל סוגי ההכנסות השונים, דוגמאות לזרמי הכנסות וחשיבות ההבנה מהיכן מגיעים הכנסות החברה.

סוגי הכנסות

כדי לסווג הכנסות ברמה גבוהה, יש הכנסות תפעוליות והכנסות שאינן תפעוליות. הכנסות תפעוליות מתארות את הסכום שנצבר מפעילות הליבה העסקית של החברה. מכירת מוצרים או שירותים הם דוגמאות להכנסות תפעוליות. הכנסות שאינן תפעוליות מתייחסות לכסף שנצבר מפעילות צדדית של העסק. דוגמאות לכך כוללות הכנסות מריבית רווח הון תשואה רווח הון (CGY) הוא עליית המחיר בהשקעה או בנייר ערך המתבטאת באחוזים. מכיוון שחישוב תשואת רווח ההון כרוך במחיר השוק של נייר ערך לאורך זמן, ניתן להשתמש בו לניתוח התנודות במחיר השוק של נייר ערך. ראה חישוב ודוגמא ודיבידנד דיבידנד לעומת רכישה חוזרת / רכישה חוזרת של מניות. בעלי המניות משקיעים בחברות בורסאיות לצורך הון והכנסה.ישנן שתי דרכים עיקריות בהן החברה מחזירה רווחים לבעלי המניות שלה - דיבידנדים במזומן ורכישות מחדש של מניות. הסיבות מאחורי ההחלטה האסטרטגית על דיבידנד לעומת רכישת מניות שונות בין הכנסות מחברה לחברה.

חשבונות הכנסות רבים ושונים משמשים עסקים בענפים שונים. עבור רוב החברות, להלן מספר חשבונות הכנסות נפוצים:

  • הכנסות ממכירת סחורות או דמי שירות: זהו חשבון ההכנסות התפעוליות המרכזי של מרבית העסקים, ובדרך כלל ניתן לו שם ספציפי, כגון הכנסות ממכירות או הכנסות משירות.
  • הכנסות ריבית: חשבון זה רושם את הריבית שנצברה על השקעות כגון ניירות ערך חוב. לרוב מדובר בהכנסות שאינן תפעוליות.
  • הכנסות משכר דירה: חשבון זה רושם את הסכום שהרווחת מהשכרת מבנים או ציוד ונחשב להכנסות שאינן תפעוליות.
  • הכנסות מדיבידנד: סכום הדיבידנדים שנצברו ממניות אחזקות של חברות אחרות. מדובר גם בהכנסות שאינן תפעוליות.

דוגמאות לזרמי הכנסות

זרמי הכנסות מסווגים את הרווחים שהעסק מייצר ממנגנוני ותמחור מסוימים לתמחור. כדי לתאר זאת בפשטות, זרם הכנסות יכול ללבוש צורה של אחד ממודלי ההכנסות הבאים:

  • הכנסות מבוססות עסקאות: הכנסות ממכירת סחורות שלרוב הן תשלומים חד פעמיים של לקוחות.
  • הכנסות משירות: הכנסות נוצרות על ידי מתן שירות ללקוחות ומחושבות על פי זמן. לדוגמא, מספר שעות שירותי הייעוץ הניתנים.
  • הכנסות מפרויקט: הכנסות שנצברו באמצעות פרויקטים חד פעמיים עם לקוחות קיימים או חדשים.
  • הכנסות חוזרות: רווחים מתשלומים שוטפים בגין שירותים מתמשכים או שירותים לאחר מכירה ללקוחות. מודל ההכנסות החוזר הוא המודל הנפוץ ביותר בקרב עסקים מכיוון שהוא צפוי והוא מבטיח את מקור ההכנסות של החברה כמתמשך. זרמי הכנסות חוזרים אפשריים כוללים:
    • דמי מנוי (למשל, העמלות החודשיות של נטפליקס)
    • השכרה, ליסינג או השאלת נכסים
    • רישוי תוכן לצדדים שלישיים
    • דמי תיווך
    • דמי פרסום

סוגי זרם הכנסות - תרשים

חשיבותם של זרמי הכנסות

הכנסה מס '1 היא אינדיקטור ביצועי מפתח (KPI) לכל העסקים

בתור אנליסט פיננסי מדריך להיות אנליסט פיננסי כיצד להפוך לאנליסט פיננסי. עקוב אחר מדריך האוצר בנושא רשת, קורות חיים, ראיונות, מיומנויות דוגמנות פיננסית ועוד. עזרנו לאלפי אנשים להיות אנליסטים פיננסיים לאורך השנים ולדעת בדיוק מה נדרש. ניתוח של ביצועי החברה מבחינת הכנסות הוא תמיד אחת המשימות המכריעות. לכן, אנליסט חייב להיות מסוגל לזהות את זרמי ההכנסות השונים מהם החברה מייצרת מזומנים ולפרש את נתוני ההכנסות בדוחות הכספיים.

כאשר אנליסט פיננסי בוחן את הדוחות הכספיים, מספר ההכנסות משקף את הסכום שהחברה מוכרת בעת מכירת טובין או שירותים הניתנים, ללא קשר אם מתקבל מזומן באותה עת.

# 2 חיזוי ביצועים שונה בין זרמי הכנסות שונים

מתוך ארבעת זרמי ההכנסות שנדונו, הכנסות חוזרות הן ההכנסות הצפויות ביותר לעסק מכיוון שצפוי כי תזרים המזומנים מדריך תזרים המזומנים האולטימטיבי (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) זהו מדריך תזרים המזומנים האולטימטיבי ל להבין את ההבדלים בין EBITDA, תזרים מזומנים מפעולות (CF), תזרים מזומנים חופשי (FCF), תזרים מזומנים חופשי ללא מחוכמות או תזרים מזומנים חופשי לחברה (FCFF). למד את הנוסחה לחישוב כל אחד מהם ולהפיק אותם מדוח רווח והפסד, מאזן או דוח על תזרימי מזומנים נותר עקבי עם בסיס לקוחות יציב. לעומת זאת, הכנסות מבוססות עסקאות ושירותים נוטות להשתנות עם דרישת הלקוחות וקשה יותר לחזות אותן. עונתיות היא לעתים קרובות גורם מרכזי התורם לשונות במכירות הסחורות והשירותים.

הכנסות מהפרויקט הן זרם ההכנסות ההפכפך והמסוכן ביותר מבין הארבע משום שהוא תלוי במידה רבה ביחסי לקוחות. לכן עסקים צריכים להשקיע זמן ניכר בניהול מערכות היחסים שלהם כדי לשמור על מקור הכנסה זה.

הבנת זרם ההכנסות מאפשרת לאנליסט פיננסי לממש את דפוס תזרימי המזומנים, ולכן יוכל להתבונן במהירות בתנועה חריגה או בשינויים במגמת ההכנסות, ולזהות את הגורמים לכך. זה כאשר אנליסט מבצע ניתוח פיננסי ומספק הסבר משמעותי לשונות.

מס '3 יש צורך במודלי חיזוי שונים עבור מודלים שונים של הכנסות

תלוי בסוג מודלי ההכנסות שהחברה מעסיקה, מדריך אנליסט פיננסי כיצד להפוך לאנליסט פיננסי כיצד להפוך לאנליסט פיננסי. עקוב אחר מדריך האוצר בנושא רשת, קורות חיים, ראיונות, מיומנויות דוגמנות פיננסית ועוד. עזרנו לאלפי אנשים להיות אנליסטים פיננסיים לאורך השנים ולדעת בדיוק מה נדרש. מפתחת מודלי חיזוי שונים ומבצעת נהלים שונים להשגת מידע נחוץ בעת ביצוע חיזוי פיננסי. עבור חברות עם זרם הכנסות חוזר, מודל תחזית צריך להיות בעל מבנה אחיד ודפוס דומה בתחזיות ההכנסות.

עבור זרם הכנסות מבוסס פרויקט, חיוני עבור אנליסט לעקוב אחר ההזדמנויות האחרונות בפרויקט ולשנות ברציפות את מודל התחזית כדי לייצר תחזית מדויקת. מודל התחזית עשוי להיראות שונה מאוד בכל חודש, בשל חידוש מתמיד של פרויקטים המתקיימים והכללת גורמי סיכון שונים.

קריאה קשורה

תודה שקראת את המדריך של פיננסים לזרמי הכנסות. מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת FMVA® (FMVA) ™ של יישום האנליטיקאי למודלים ופיננסים. הצטרפו ל -350,600 סטודנטים ועובדים בחברות כמו אמזון, ג'יי.פי מורגן ופרארי. למידע נוסף על הכנסות, הכנסות וחשבונאות, המשאבים הבאים בחינם למימון יעזרו לך:

  • עקרון הכרת הכנסות עקרון הכרת הכנסות עקרון הכרת ההכנסות מכתיב את התהליך והתזמון בו נרשמות הכנסות והוכרות כסעיף בדוחות הכספיים של החברה. תיאורטית, ישנן מספר נקודות זמן בהן חברות יכולות להכיר בהכנסות.
  • ניתוח שונות ההכנסות ניתוח שונות ההכנסות ניתוח שונות ההכנסות משמש למדידת ההבדלים בין מכירות בפועל למכירות צפויות, בהתבסס על מדדי נפח מכירות, מדדי תמהיל מכירות וחישובי שולי תרומה. מידע המתקבל מניתוח שונות ההכנסות חשוב לארגונים מכיוון שהוא מאפשר להנהלה לקבוע את ביצועי המכירות בפועל בהשוואה לתחזיות
  • הקרנת פריטי שורה של דוח רווח מוקרן פריטי שורה של דוח רווח אנו דנים בשיטות השונות להקרנת פריטי רווח והפסד. הקרנת פריטי שורת דוח רווח והפסד מתחילה בהכנסות ממכירות, ואז בעלות
  • ניתוח דוחות כספיים ניתוח דוחות כספיים כיצד לבצע ניתוח דוחות כספיים. מדריך זה ילמד אותך לבצע ניתוח דוחות כספיים של דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרים מזומנים כולל מרווחים, יחסים, צמיחה, נזילות, מינוף, שיעורי תשואה ורווחיות.