טופס 10-K הוא דוח שנתי מפורט הגשת SEC הגשת SEC היא דוחות כספיים, דוחות תקופתיים ומסמכים רשמיים אחרים שחברות ציבוריות, סוחרי מתווכים ומקורבים נדרשים להגיש לרשות ניירות ערך בארה"ב (SEC). ה- SEC נוצר בשנות השלושים במטרה לרסן את מניפולציות במניות והונאות הנדרשים להגיש לרשות ניירות ערך בארה"ב (SEC). התיוק מספק סיכום מקיף של ביצועי החברה בשנה. הוא מפורט יותר מהדוח השנתי שנשלח לבעלי המניות במהלך האסיפה השנתית לבחירת דירקטורים. הגשת SEC 10-K מתארת את ההיסטוריה של החברה, הון עצמי, חברות בנות חברת בת (משנה) היא ישות עסקית או תאגיד שנמצא בבעלות מלאה או בשליטה חלקית על ידי חברה אחרת, המכונה בתור האם,או אחזקה, חברה. הבעלות נקבעת על פי אחוז המניות המוחזקות על ידי חברת האם, וכי נתח הבעלות חייב להיות לפחות 51%. , מבנה ארגוני, דוחות כספיים מבוקרים ומידע רלוונטי אחר.
מקור: SEC
ה- 10-K מאורגן באופן שמאפשר למצוא באופן עקבי את אותו מידע על פני מספר חברות באותו מקום ב- 10-K. להלן החלקים העיקריים של הטופס:
חלק א '
חלק א 'בטופס 10-K מספק סקירה כללית על עסקיה של החברה ועל גורמי הסיכון שעל המשקיעים לדעת כאשר הם משקיעים שיטות השקעה. מדריך זה וסקירה על שיטות ההשקעה מתארים את הדרכים העיקריות בהן משקיעים מנסים להרוויח כסף ולנהל סיכון בשוקי ההון. השקעה היא כל נכס או מכשיר שנרכש מתוך כוונה למכור אותו במחיר הגבוה ממחיר הרכישה בנקודת זמן עתידית כלשהי (רווחי הון), או מתוך תקווה שהנכס יביא הכנסה ישירה (כגון הכנסות משכירות. או דיבידנדים). בחברה. בסעיף זה, על החברה לגלות כל הליך משפטי מהותי שהמשרד הוא חלק ממנו או שעליו כל אחד מנכסיה של החברה כפוף. כמו כן, סעיף זה אמור לחשוף הערות לא פתורות של אנשי SEC לגבי דוחות החברה בתקופות קודמות.במידת הצורך, החברה צריכה לספק מידע הנוגע להפרות בטיחות שלי או נושאים רגולטוריים אחרים.
חלק שני
חלק ב 'מספק הצגה השוואתית של נתונים פיננסיים לחמש השנים שקדמו לה, ומאפשר למשקיעים למדוד את הביצועים האחרונים של החברה לעומת נתוני העבר. סעיף זה כולל גם את הדוחות הכספיים המבוקרים שנבדקו על ידי חברת רו"ח רשום. CPA לעומת CFA® כאשר שוקלים קריירה במימון חברות או בשוק ההון, לעתים קרובות תשמע אנשים שואלים, "האם עלי לקבל רו"ח או CFA?" ו"מה עדיף? ". במאמר זה נתאר את קווי הדמיון והשוני של יעדי רו"ח לעומת CFA וננסה לכוון אותך בכיוון הנכון לגבי דוחות כספיים אלה כוללים את דוח המבקר הבלתי תלוי, מאזן מאוחד מאזן המאזן הוא אחד משלושת דוחות כספיים בסיסיים.הצהרות אלה הן המפתח הן למודל פיננסי והן לחשבונאות. המאזן מציג את סך נכסי החברה וכיצד מממנים נכסים אלה באמצעות חוב או הון עצמי. נכסים = התחייבויות + הון עצמי, דוח רווח והפסד מאוחד, דוח רווח והפסד דוח רווח והפסד הוא אחד מדוחותיה הכספיים של החברה המציגים את הרווח וההפסד שלהם לאורך תקופה. הרווח או ההפסד נקבע על ידי לקיחת כל ההכנסות והפחתת כל ההוצאות מפעילות תפעולית ולא תפעולית. דוח זה הוא אחד משלושה דוחות המשמשים הן במימון תאגידי (כולל מודלים פיננסיים) והן בחשבונאות. ודוחות והערות חשבונאיים אחרים. הדיון והניתוח של ההנהלה מהו MD&A? דיוני הניהול והניתוח (MD &א) הוא חלק מהדוח השנתי או מסמך SEC שמגיש 10-K, המספק סקירה על ביצועי החברה בתקופה הקודמת, מצבה הכספי הנוכחי ותחזיות העתידיות של ההנהלה. מביצועי החברה מספק סקירה ברורה של הנושאים הכספיים והתפעוליים שהשפיעו על התוצאות התפעוליות.
חלק ג '
סעיף זה של ה- 10-k כולל גילוי מהותי הנוגע לדירקטורים, בכירים, פיצויים למנהלים וממשל תאגידי. חברות צריכות גם לחשוף את הבעלות המיטבית על ההנהלה השפעת משקיעים רמת ההשפעה של המשקיע שבחברה מחזיקה בעסקת השקעה קובעת את שיטת החשבונאות של ההשקעה הפרטית האמורה. חשבונאות ההשקעה משתנה עם רמת השליטה שיש למשקיע. ובעלי מניות משמעותיים, יחסים מסוימים ועסקאות נלוות, עצמאות דירקטור ושכר טרחת רואה חשבון.
חלק ד '
על חברות לרשום את הדוחות הכספיים, לוחות הזמנים והמוצגים המוגשים בחלק II. התערוכות כוללות את כל החוזים המהותיים, המסמכים הארגוניים של החברה, רשימת חברות בנות משמעותיות ואישורים רלוונטיים. כמו כן, כאן ההנהלה - מנכ"ל, סמנכ"ל כספים וחברי הדירקטוריון - מוסיפים את חתימותיהם, ומאשרים כי הגשת SEC 10-K מדויקת.
רלוונטיות עבור אנליסט פיננסי
אנליסטים פיננסיים נוהגים לשלוף מידע בעת ביצוע ניתוחים פיננסיים ומודלים פיננסיים מהי דוגמנות פיננסית מודלים פיננסיים מבוצעים באקסל כדי לחזות את הביצועים הכספיים של החברה. סקירה מהי דוגמנות פיננסית, כיצד ומדוע לבנות מודל. . על מנת לבצע הערכה לגבי האטרקטיביות של השקעה, אנליסט צריך לבחון את המידע הכספי ההיסטורי של החברה, שם 10-K ו- 10-Q (דוחות רבעוניים) חשובים ביותר.
דוגמה זו לקוחה מקורסי הדוגמנות הפיננסית של האוצר.
משאבים נוספים
תודה שקראתם את ההסבר של האוצר על הגשת 10 קילוגרמים. כדי לקדם את הידע הפיננסי שלך, עיין במשאבי הכספים הבאים בחינם:
- מאזן מאזן המאזן הוא אחד משלושת הדוחות הכספיים הבסיסיים. הצהרות אלה הן המפתח הן למודל פיננסי והן לחשבונאות. המאזן מציג את סך נכסי החברה וכיצד מממנים נכסים אלה באמצעות חוב או הון עצמי. נכסים = התחייבויות + הון עצמי
- דוח רווח והפסד דוח רווח והפסד דוח רווח והפסד הוא אחד הדוחות הכספיים המרכזיים של החברה המציגים את הרווח וההפסד שלהם לאורך זמן. הרווח או ההפסד נקבע על ידי לקיחת כל ההכנסות והפחתת כל ההוצאות מפעילות תפעולית ולא תפעולית. דוח זה הוא אחד משלושה דוחות המשמשים הן במימון תאגידי (כולל מודל פיננסי) והן בחשבונאות.
- סוגי הגשת SEC סוגים של הגשת SEC ה- SEC האמריקני מחייב את חברות הנסחרות בבורסה להגיש סוגים שונים של הגשת SEC, הטפסים כוללים 10-K, 10-Q, S-1, S-4, ראה דוגמאות. אם אתה משקיע רציני או איש מקצוע בתחום הפיננסים, הידיעה והיכולת לפרש את סוגי הגשת ה- SEC השונים תסייע לך בקבלת החלטות השקעה מושכלות.
- שיטות השקעה שיטות השקעה מדריך זה וסקירה כללית על שיטות ההשקעה מתארות את הדרכים העיקריות בהן משקיעים מנסים להרוויח כסף ולנהל את הסיכון בשוקי ההון. השקעה היא כל נכס או מכשיר שנרכש מתוך כוונה למכור אותו במחיר הגבוה ממחיר הרכישה בנקודת זמן עתידית כלשהי (רווחי הון), או מתוך תקווה שהנכס יביא הכנסה ישירה (כגון הכנסות משכירות. או דיבידנדים).