יתרת חשבון היא סכום הכסף שנמצא במאגר פיננסי בתקופת החשבונות הנוכחית. זהו ההפרש הנקי בין הזיכויים והחיובים שפורסמו בכל מחזור חשבונאי נתון מחזור חשבונאות המחזור החשבונאי הוא התהליך ההוליסטי של רישום ועיבוד של כל העסקאות הכספיות של החברה, ממועד ביצוע העסקה, ועד לייצוגה בדוחות הכספיים לסגירת החשבונות. חובתו העיקרית של מנהל חשבונות היא לעקוב אחר מחזור החשבונאות המלא מתחילתו ועד סופו, נוסף ליתרה המועברת מהחודש הקודם.
יתרת חשבון עשויה לשקף סכום חייב או את החוב הנקי. הראשון מיוצג בדרך כלל בחשבונות פיננסיים הכוללים חשבונות חוזרים, כגון חשבונות שירות הוצאות השירות הוצאות השירות הן העלות שנגרמת על ידי שירותים כגון חשמל, מים, פינוי פסולת, חימום וביוב. ההוצאות נגרמות בגין חשבונות חברות לחדר כושר. מצד שני, האחרון מתבטא בחשבונות פיננסיים עם יתרות מזומנים שליליות, כמו משיכות יתר בבנק.
סיכום
- יתרת חשבון היא הצהרה המציגה את סך הכסף הזמין בתחילת תקופת החשבונאות.
- כרטיסי אשראי וחשבונות צ'קים הם דוגמאות אופייניות לחשבונות עם יתרות חשבונות, ודפוס הפעילות שלהם קובע את ציון האשראי.
- בעוד יתרת החשבון היא המדד לסכום הזמין כעת בחשבון אשראי, האשראי הזמין הוא החלק הלא מנוצל של ההלוואה הזמין בחשבון אשראי.
הבנת יתרות חשבונות
יתרת חשבון מייצגת בדרך כלל את ההפרש בין סך הנכסים לבין סך ההתחייבויות. זה ידוע גם כסך העושר או השווי הנקי שכן הוא אינו כולל כל סוג של חוב או התחייבות מהסכום הכולל.
עבור חשבונות מסוימים, כגון תיווך תיווך תיווך מספק שירותי תיווך בתחומים שונים, למשל השקעה, השגת הלוואה או רכישת נדל"ן. מתווך הוא מתווך שבודק חשבונות, היתרה הנוכחית יכולה לשקף את הערך הנוכחי של סכום הכספים לחשבונות ספציפיים. יתרת החשבון נוטה להשתנות עם הזמן, במיוחד כאשר בעל החשבון מבצע השקעות ברציפות.
ניתן להסביר את האיזון המשתנה גם בעלייה ובירידה של מחירי הביטחון בשוק. היתרה הזמינה משמשת גם אנליסטים פיננסיים לניטור והערכה של עסקאות שונות.
לדוגמא, היתרה הנוכחית נקבעת על ידי רישום רכישות ועסקאות מכר בחשבונות המתאימים כדי לקבוע אם יתרת החשבון גדלה או פוחתת.
מכיוון שהשטרות החוזרים מראים לבעל החשבון את הסכום הנוכחי המגיע בכל עת, נמסר דוח כספי המציין את היתרה הקיימת כיום בחשבונות כגון חשבונות משכנתא ושירותים.
הרעיון של יתרת חשבונות משתרע על סכום הכסף הכולל למלווה צד ג 'כמו בנקאי משכנתא, מנפיק אשראי או חברת שירות. עם זאת, במגזרים אחרים כגון בנקאות, יתרת החשבון מציגה את סכום הכסף הזמין בחשבון החיסכון או ההמחאה.
לכן יתרת חשבון היא הסכום הנקי הזמין לאחר איזון חשבונות הפנקס. במקרים של צ'קים לא מעובדים ועסקאות ממתינות, יתרת חשבון עשויה לעיתים שלא לייצג את הכספים הזמינים המדויקים בכל עת.
סוגי יתרות חשבונות
הסוגים העיקריים של יתרות חשבונות הם כרטיסי אשראי וחשבונות צ'קים.
1. כרטיסי אשראי
בכרטיסי אשראי יכולות להיות יתרות חשבונות מצטיינות או שליליות, המשתנות מחודש לחודש, בהתאם לעסקאות הכרטיס. ככלל, יתרת כרטיסי אשראי יכולה להשפיע על ציון האשראי של האדם ציון האשראי ציון האשראי הוא מספר המייצג את מצבו הכלכלי והאשראי של האדם ויכולתו לקבל סיוע כספי ממלווים. המלווים משתמשים בציון האשראי כדי להעריך את כשירותו של לווה פוטנציאלי להלוואה ואת תנאי ההלוואה הספציפיים. .
יתרה בחשבון בכרטיס האשראי ניתן לייחס למספר גורמים, כולל רכישות, תשלומים והעברות יתרה. כדי להדגים זאת, שקול רכישות שונות של 200 $, 90 $ ו- 150 $, ופריט שהוחזר בעלות של 50 $.
סך הרכישות, שהם 440 $ וסכום הפריט שהוחזר, מהווים את היתרה בחשבון. מהסכום, נטו הזיכויים והחיובים הוא 440 דולר פחות 50 דולר, מה שמקנה יתרת חשבון של 390 דולר.
2. בדיקת חשבונות
חשבון צ'ק הוא סוג אחר של יתרת חשבון המאפשר הפקדות ומשיכות. מאפיין ייחודי של סוג זה של חשבון הוא שהוא מאפשר משיכות מרובות והפקדות ללא הגבלה.
נניח שהיתרה ההתחלתית בחשבון צ'קים היא 750 דולר. בעל החשבון קיבל צ'ק בשווי 3,000 $ או תשלום מתוזמן של 1,500 $. יתרת החשבון עשויה לקרוא מיד 3,750 דולר, תלוי ביישוב הבנק. עם זאת, היתרה בחשבון האמיתית היא 2,250 דולר.
רישום של כל רישום אשראי וחיוב והתאמה לאחר מכן חשוב מכיוון שהוא עוקב אחר יתרות החשבון המדויקות.
אשראי זמין לעומת יתרה בחשבון
הזיכוי הזמין הוא חלק האשראי שאינו מנוצל שיש כרגע בחשבון אשראי. אשראי זמין, כמו ביתרת החשבון, משפיע באופן משמעותי על ציון האשראי.
שמירה על יתרת אשראי נמוכה מרמזת שגם ניצול האשראי נמוך. אם נעשה שימוש ביותר מהאשראי הזמין, הוא יידחה, אלא אם כן הבעלים ישמור על הסדר מיוחד לעסקאות מעבר לגבול. בנוסף, שימוש יתר באשראי הזמין מהווה סיכון להפעלת עמלת החיוב המגבלה.
בהשוואה, יתרות חשבונות בכרטיסי אשראי מציגות את הסכום הכולל לחשבון האשראי בתחילת מחזור הצהרה. כמו כן, כל חוב המגולגל מחודשים קודמים מייצג יתרת חשבון באשראי. סכום ההחלפה עשוי לכלול חיובי ריבית מצטברים.
בחלק מחשבונות הבנק ייתכן שההפקדות אינן משתקפות מיד לאחר העסקה ויכולות להימשך מספר ימי עסקים לפני שתשקף את יתרת החשבון בפועל. בנסיבות כאלה, בדרך כלל הבנקים יציינו את הפיקדון הממתין, לצד היתרה הקיימת כיום.
משאבים נוספים
האוצר הוא הספק הרשמי של הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ CBCA ™ הסמכת הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ היא תקן עולמי עבור אנליסטים אשר מכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים, דוגמנות ברית, החזר הלוואות ועוד. תוכנית הסמכה, שנועדה להפוך כל אחד לאנליסט פיננסי ברמה עולמית.
כדי להמשיך ללמוד ולפתח את הידע שלך בניתוח פיננסי, אנו ממליצים בחום על המשאבים הנוספים להלן:
- בדיקת חשבונות מול חשבונות חיסכון בדיקת חשבונות מול חשבונות חיסכון לקוח בנק יכול לבחור לפתוח חשבונות צ'קים מול חשבונות חיסכון בהתאם למספר גורמים, כגון מטרה, קלות גישה או מאפיינים אחרים. חשבון צ'ק הוא סוג של חשבון בנק המשמש לעסקאות יומיומיות. זהו החשבון הבסיסי ביותר שמציעים בנקים, איגודי אשראי ומלווים קטנים.
- מספר חשבון מספר חשבון מספר חשבון הוא קוד ייחודי המורכב ממספרים, אותיות או תווים אחרים, והוא מוקצה לבעל החשבון על מנת להקל על ההתייחסות אליו.
- חובת חשבון בנק בנקאית משיכת חשבון בנק יתר של חשבון בנק קורה כאשר יתרת חשבון הבנק של הפרט יורדת מתחת לאפס, וכתוצאה מכך יתרה שלילית. זה קורה בדרך כלל כשאין יותר כספים בחשבון המדובר, אך עסקה שטרם בוצעה מעובדת דרך החשבון, מה שמוביל לבעל החשבון להיכנס לחוב.
- דוח כספי אישי דוח כספי אישי דוח כספי אישי הוא מסמך או קבוצת מסמכים המתארים את מצבו הכספי של הפרט בנקודת זמן נתונה.