תרומה שאינה בחירה הינה תשלום המופקד במלואו על ידי מעביד לתכנית פרישה בחסות העובד, ללא קשר לשאלה האם העובד מבצע דחיית בחירה. התרומות אינן מנוכות מהכנסתו החודשית של העובד אלא משולמות ישירות על ידי המעסיק.
תרומות שאינן אלקטיביות נבדלות מהפרשות תואמות, כאשר מעסיק תורם לתוכנית פרישה בחסות מעביד בהתאם לסכום הכסף שמנוכה משכרו החודשי של העובד תגמול תגמול הוא כל סוג של פיצוי או תשלום שאדם או עובד מקבלים תשלום עבור שירותיהם או על העבודה שהם עושים עבור ארגון או חברה. הוא כולל כל שכר בסיס שעובד מקבל, יחד עם סוגים אחרים של תשלום שנצברים במהלך עבודתו, לקראת תוכנית הפרישה.
העובדים נהנים מהתרומות הלא-בחירות מכיוון שהתרומות שהמעסיק מעניק לתוכנית הפרישה מסייעות למקסימום מגבלת התרומה מעבר למה שהם יכולים להשיג בעצמם. עם זאת, התרומות נעשות על פי שיקול דעתו של המעסיק והן עשויות להשתנות בכל עת.
סיכום
- תרומות שאינן בחירה הן תשלומים המועברים לתכנית הפרישה של עובד זכאי, ללא קשר אם העובד תורם לתכנית או לא.
- תרומות שאינן בוחרות אינן מנוכות משכר העובד והן ממומנות ישירות מחשבון המעסיק.
- התרומות עוזרות לעובדים למקסם את מגבלת התרומות שלהם מעבר למה שהם יכולים להשיג בעצמם.
הבנת תרומה שאינה בחירה
הסכום שמעביד תורם לתרומה שאינה בחירה משתנה ממעסיק אחד לאחר. מעסיק רשאי לקבוע או לשנות את שיעורי התרומות שאינם בחירה כראות עיניו. עם זאת, הסכום שמעביד תורם לתכנית לא צריך לחרוג מהמגבלות שנקבעו על ידי שירות המסים האמריקני (IRS).
לדוגמא, מעסיק עשוי להחליט לתרום 10% משכר העובד לקראת תוכנית הפרישה. משמעות הדבר היא כי על כל דולר אחד של משכורת, המעביד יתרום 10 סנט, ללא קשר לשאלה האם העובד מבצע דחיית בחירה כלפי התוכנית.
מעסיק יכול גם לתרום תרומה שאינה בחירה כחלק מתרומה 401 (k). נמל בטוח מאפשר למעסיקים להימנע מרוב מבחני הציות השנתיים שעלולים לגרום להחזרים ועונשים. זוהי דרך לבנות תוכניות פרישה שעומדות במבחני אי הבחנה.
ההוראה מחייבת את המעסיק לתרום לתוכנית הפרישה של כל עובד באחוז אחיד של לפחות 3% משכר העובד. על ידי הוספת הפרשה לנמל ביטחון לתוכנית 401 (k) שלהם 401 (k) תוכנית תוכנית 401 (k) היא תוכנית חיסכון לפנסיה המאפשרת לעובדים לחסוך חלק ממשכורתם לפני מיסים אשר תורמים לקרן פרישה, בפיצוי גבוה. העובדים יכולים למקסם את דמי הפרישה שלהם, והמעסיק לא יצטרך לדאוג לבדיקת התאימות השנתית.
היתרונות של תרומות לא בחירות
1. ניכוי מס
אחד היתרונות של תרומות שאינן אלקטיביות הוא שהתרומות ניתנות לניכוי מס עבור החברה, מה שיכול לספק הקלה משמעותית במס עבור המעסיק. מעסיקים התורמים תרומה לא-בחירה יכולים לקזז את עלות התרומות מהקלות המס מגן המס מגן מס הוא ניכוי מותר מהכנסה חייבת המביא להפחתת מיסים. שווי המגנים הללו תלוי בשיעור המס האפקטיבי עבור התאגיד או הפרט. הוצאות נפוצות הניתנות לניכוי כוללות פחת, הפחתות, תשלומי משכנתא והוצאות ריבית שהם מקבלים. הסדר כזה יכול גם לעודד עובדים רבים יותר לקחת חלק בתוכנית הפרישה של החברה מכיוון שהיא מועילה הן למעסיק והן לעובד.
2. כולל
תרומות שאינן בחירות נועדו גם להועיל לכל העובדים המועסקים בחברה, במקום להעדיף רק את העובדים בעלי הפיצוי הגבוה. על ידי ביצוע התרומות, המעביד 401 (k) פטור ממבחני הציות השנתיים ביותר. עובדים בעלי פיצויים גבוהים הם אלה שמרוויחים יותר מ -130,000 $ בהכנסה שנתית, אלה המועסקים בחברה, ובעלי 5% מהחברה לפחות, או כאלה שהם חלק ממשפחה המחזיקה לפחות 5% מהחברה. .
אם תוכנית מעסיק נכשלת בבדיקת התאימות, העובדים בעלי הפיצוי הגבוה עשויים להיות מוגבלים במה שהם יכולים לתרום לקראת תכניות 401 (k) שלהם, ומס הכנסה יכול לדחות תרומת תוכנית פרישה כאשר היא נחשבת מוגזמת.
3. גורם מניע
יתרון נוסף של תרומות שאינן בחירה הוא שזה יכול להיות הכסף היחיד שהעובד מכניס לפנסיה שלו. מספר לא מבוטל של עובדים לא מקיים תוכנית 401 (k) או חשבון חיסכון לפנסיה, מה שמשאיר אותם פגיעים עוד יותר. בכך שהוא מעניק לעובדים כאלה תרומות לא בחירות, מעסיק מניע את העובדים לתרום לתוכנית 401 (k) שלהם.
מגבלות של תרומה לא-בחירה
1. עלויות ניהול גבוהות יותר
אחד האתגרים העומדים בפני מעסיקים בעת תורמים שאינם אלקטיביים לתכנית הפרישה של העובד הוא בכך שהיא יוצרת עלויות ניהול נוספות הוצאות ניהוליות הוצאות ניהול מתייחסות לעלויות שחברה או ארגון כוללים, אך אינם מוגבלים לשכר. ואת היתרונות של זה יקר למעסיק בטווח הארוך. מעסיק לוקח על עצמו גם אחריות נוספת בבחירת תכניות פרישה וקבלת חשבונות ברירת המחדל עבור עובדים שאינם בוחרים קרן עבור תרומות 401 (k) שלהם או נרשמים ידנית לתוכנית פרישה. למרות שמעסיקים נהנים מהטבות מס מהפרשות, יתכן שהן לא יתאפשרו עבור מרבית המעסיקים.
2. אחריות נאמנות גדולה יותר
מגבלה נוספת של תרומות שאינן בחירה היא שהן מגדילות את אחריות הנאמנות של המעסיק. ההתחייבויות יכולות לנוע בין רישום עובדים לתכנית פרישה, טעויות מנהליות, העברות יתרה מאוחרות, פירוש הטבות תכנית וכו '.
בהנחה שתפקיד נאמנות טומן בחובו סיכונים, זה עלול להוביל לקרבות משפטים שעלולים להיות יקרים ולהעמיד רווחים עתידיים על כף המאזניים. בעת ביצוע תרומות שאינן בחירה, מעסיק יצטרך לחנך את עובדיו לתכנון פרישה וכיצד לבחור את התוכניות הנכונות התואמות את יעדי הפרישה שלהם.
קריאות קשורות
מימון הוא הספק הרשמי של הסמכת בנקאות ואשראי בנקאית מוסמכת (CBCA) ™ CBCA ™ העולמית. הסמכת הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הינה תקן עולמי לאנליסטים אשר מכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים. , דוגמנות ברית, החזר הלוואות ועוד. תוכנית הסמכה, שנועדה לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית. כדי להמשיך ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הנוספים להלן יהיו שימושיים:
- 401 (k) מגבלות תרומה 401 (k) מגבלות תרומה מגבלות התרומה 401 (k) הן מגבלות שהציב הקונגרס האמריקני על סכום הכסף שעובדים יכולים לתרום לקראת תוכנית הפרישה שלהם.
- קרן פנסיה קרן פנסיה קרן פנסיה היא קרן שצוברת הון שישולם כפנסיה לעובדים עם פרישתם בסוף הקריירה.
- תוכנית קצבה משתנה תכנית קצבה משתנה תוכנית קצבה משתנה היא סוג של תכנית פנסיה שבה התשלום שהמוטב זכאי לו כפוף לשינויים בהתאם לביצועים.
- נמל מבטחים נמל מבטחים נמל מבטחים הוא הוראה בחוק או בתקנה המעניקה הגנה מאחריות או מעונש או מפחיתה אחריות אם מתקיימים תנאים מסוימים.