אשראי מס שאינו ניתן להחזר - סקירה כללית, איך זה עובד, דוגמא

זיכוי מס שאינו ניתן להחזר הוא זיכוי המופעל על מיסים שיש לשלם רק המפחית את חבותו של משלם המס למינימום של אפס. במילים אחרות, זה לא יכול לרדת מתחת לאפס ולא ניתן להחזיר אותו למשלם המס. כל סכום הנמוך מאפס עבור זיכוי המס מוחלף אוטומטית על ידי משלם המס.

זה בניגוד לזיכוי מס להחזר. זיכויים הניתנים להחזר מוחזרים לנישום, גם אם חבות המס שלהם נמוכה מאפס. הם נוחים עבור משלמי המס מכיוון שניתן להחזיר אותם במזומן בפועל.

זיכויי מס מסווגים על פי חוקי המס כמחזירים או שאינם ניתנים להחזר. ככלל, זיכויי המס נבדלים משנה לשנה ובין רגולטורי מס שונים כיצד להשתמש באתר IRS.gov IRS.gov הוא האתר הרשמי של שירות ההכנסה הפנימית (IRS), סוכנות גביית המס בארצות הברית. האתר משמש עסקים ו.

הוסבר זיכוי מס

זיכוי מס הוא סכום כסף שמשלמי המסים מסוגלים להפחית מחבות המס שלהם. התחייבויות מס הן כסף שחייב לממשלה. זיכויי המס אינם שונים מניכויי המס. ניכויי מס מקטינים את סכום ההכנסה החייבת המדווחת; עם זאת, זיכויי מס מוחלים לאחר מכן להפחתת סכום המס בפועל.

ניתן להחיל זיכויי מס על הכנסה חייבת עבור יחידים ותאגידים מסיבות שונות הקשורות למיקומים, סיווגים או תעשיות.

ניתן להשתמש בזיכוי מס כדי לתמרץ את הצרכנים להתנהג בצורה מסוימת. לדוגמא, ממשלות המעניקות זיכויי מס לרכב חשמלי (EV) למי שרוכש רכבים חשמליים. זה מעודד את הצרכנים לרכוש רכבים חשמליים שהם ניטרליים מפחמן וטובים יותר לסביבה הכוללת.

זיכויי מס יכולים לשמש גם לחלוקה מחדש של הון ולמתן הקלות מס לאנשים בעלי הכנסה נמוכה או מקופחים אחרים.

דוגמאות נפוצות לזיכוי מס בארה"ב הן כדלקמן:

• זיכוי מס הכנסה שנצבר - לעובדים
• אשראי לטיפול בילדים ותלויים - למי שמטפל בתלות
• זיכוי מס הזדמנות מס אמריקאית זיכוי מס הזדמנות אמריקאית (AOTC) זיכוי המס האמריקאי להזדמנויות (AOTC) הוא זיכוי מס המעניק לסטודנטים או להוריהם את האפשרות להפחית את הוצאות ההשכלה במכללה - לסטודנטים העוסקים בהשכלה גבוהה.
• אשראי למידה לכל החיים - עבור הוצאות חינוך והכשרה בעבודה
• זיכוי מס פרמיום מתקדם - על עזרה לבעלי הכנסה נמוכה לממן ביטוח בריאות
• אשראי חוסכים - לבעלי הכנסה נמוכה שתורמים לתכניות פרישה
• זיכוי אימוץ - להורים המאמצים ילד
• זיכוי במס על ילדים - למי שמטפל בילד
• קרדיט לקשישים או לנכים - לאלו מעל גיל 65 או לנכים לצמיתות

ישנם זיכויי מס נוספים בתחומי שיפוט אחרים הדומים לאלו שהוזכרו לעיל.

זיכויי מס בדרך כלל טובים יותר מהניכויים עבור משלם המסים מכיוון שהם מקטינים את חבות המס באופן ישיר, ואילו ניכויים מקטינים את המס לתשלום ומנוכים על פי מדרגת המס של הנישום.

דוגמא מעשית

לדוגמא, ניכוי מס בסך 1,000.00 $ בשיעור מס שולי של 25% יביא לחיסכון במס של 250.00 $ בלבד (1,000 $ x 25%). ואילו זיכוי מס של 1,000 דולר יביא לחיסכון מס של 1,000 דולר באופן ישיר.

מוסברים זיכויי מס שאינם ניתנים להחזר

זיכויי מס שאינם ניתנים להחזר מפחיתים ישירות את חבות המס חבות מס נדחתה / נכס חבות מס או נכס נדחים נוצרים כאשר ישנם הבדלים זמניים בין מס בספרים לבין מס הכנסה בפועל. ישנם סוגים רבים של עסקאות שיכולות ליצור הבדלים זמניים בין הכנסה לפני מס להכנסה החייבת במס, ובכך ליצור נכסי מס או התחייבויות נדחים אך רק עד לגבול של 0 $. כל זיכויי מס נוספים אחרים אבדו. זיכויי מס שאינם ניתנים להחזר תקפים בדרך כלל רק לשנת הדיווח ואינם ניתנים להעברה או אחורה לשנים אחרות. זה לרעתם של בעלי הכנסה נמוכה שמאבדים את זיכויי המס שלהם ולא יכולים לממש אותם בשנים אחרות.

כיצד פועלות זיכויי מס שאינם ניתנים להחזר?

הממשלה משתמשת בזיכוי מס בכדי לספק הקלות מס מסוימות ולהפחתת חבותם של משלמי המסים. ראשית, הכנסה נטו לפני מס, או הכנסה שהרווחת, מחושבת על ידי הוספת כל מקורות ההכנסה שאדם מרוויח בשנת מס.

לאחר מכן, ניכויים מוחלים על הכנסות שהשתכרו כדי להגיע להכנסה החייבת במס הכנסה חייבת הכנסה חייבת מתייחסת לפיצוי של כל אדם או עסק המשמש לקביעת חבות המס. סכום ההכנסה הכולל או ההכנסה ברוטו משמשים כבסיס לחישוב כמה חייב האדם או הארגון לממשלה לתקופת המס הספציפית. דמות. לאחר הניכויים, זיכויי המס הם הדבר האחרון שיוחל על ההכנסה החייבת כדי להגיע למס שישולם בפועל.

דוגמא מעשית

אדם מקבל 50,000 $ הכנסה מעבודה ו 10,000 $ הכנסות אחרות מנכס שכירות. האדם זכאי לניכויי מס בסך 5,000 דולר ולזיכוי מס שאינו ניתן להחזר בסך 5,000 דולר. הם כפופים גם לשיעור מס שולי של 25%. מה ההכנסה החייבת שלהם?

עכשיו, מה המס שלהם ישולם?

עכשיו, נניח שבמקום זיכוי המס שאינו ניתן להחזר הוא 5,000 דולר, מה אם זה היה 60,000 דולר במקום? מה המס שיש לשלם?

קריאות קשורות

האוצר הוא הספק הרשמי של הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ CBCA ™ הסמכת הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ היא תקן עולמי עבור אנליסטים אשר מכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים, דוגמנות ברית, החזר הלוואות ועוד. תוכנית הסמכה, שנועדה להפוך כל אחד לאנליסט פיננסי ברמה עולמית.

כדי להמשיך ללמוד ולפתח את הידע שלך בניתוח פיננסי, אנו ממליצים בחום על המשאבים הנוספים להלן:

• אשראי מס הזדמנות אמריקאית (AOTC) אשראי מס הזדמנות אמריקאי (AOTC) זיכוי המס האמריקאי להזדמנויות (AOTC) הוא זיכוי מס המעניק לסטודנטים או להוריהם את האפשרות להפחית את הוצאות ההשכלה במכללה.
• FUTA מסים מאמרים אחרים המכסים נושאי מימון אחרים החל מווארן באפט ועד אסטרטגיות קרנות גידור. נושאי מימון אחרים אלה הם קריאה מעניינת
• מס מטפלת מס אומנת מס המטפלת הוא שילוב של מיסי שכר שמונעים מעובד משק הבית. ליתר דיוק, כל מי שמשלם לעובד משק בית יותר
• לוח זמנים לוח זמנים לוח זמנים לוח A הוא טופס מס הכנסה המשמש בארצות הברית כדי להצהיר על ניכויים מפורטים. הוא מצורף לטופס 1040 עבור משלמי המס המשלמים מס הכנסה שנתי. משלמי המסים יכולים לבחור לתבוע ניכוי החזר מס רגיל או לפרט את הניכויים המזכים שלהם שורה אחר שורה.