מס רווחי הון - סקירה כללית, סוגי רווחי הון, טיפים

מס רווחי הון הוא מס המוטל על רווחי הון או על הרווחים שעושה אדם ממכירת נכסים. המס מוטל רק לאחר שהנכס הומר למזומן, ולא כשהוא עדיין בידי משקיע.

לדוגמא, נניח שאדם בבעלות חברה מניות מניות מהי מניה? אדם שבבעלותו מניות בחברה נקרא בעל מניות והוא זכאי לתבוע חלק מהנכסים והרווחים הנותרים של החברה (אם אי פעם תתפרק החברה). המונחים "מניות", "מניות" ו"הון עצמי "משמשים להחלפה. , שעולים בערכם בכל שנה. במקרה זה, לא יוטל מס רווחי הון רק בגלל שהמניות מעריכות. הפעם היחידה שיוטל מס רווח הון היא כאשר האדם מחליט למכור את המניות במחיר הגבוה ממחיר הרכישה שלהן.

הבסיס

ברוב המדינות, תקנות המס קובעות כי ניתן לגבות מיסי רווח הון על רווחי המשקיעים. בקנדה, למשל, החוק מחייב אנשים לשלם לפחות מחצית משיעור המס השולי שלהם על רווחים שנצברו מסילוק נכסים. באופן דומה, בארצות הברית, הן התושבים והן החברות נושאים מיסי רווח הון על רווחי ההון הנקיים השנתיים שלהם.

באופן אידיאלי, מס רווח הון מוטל על כל אדם או חברה שמחליטים למכור נכס למטרות רווח. היוצא מן הכלל היחיד הוא עבור סוחרי יום המסחר היומי המאפיין העיקרי של מסחר יומי הוא שרכישה ומכירה של ניירות ערך מתרחשים באותו יום מסחר. המשמעות היא שכל עמדות המסחר חוסלות בסוף היום. המטרות העיקריות של המסחר היומי הן גילוי ומינוף חוסר יעילות בשוק לטווח הקצר. , העוסקים בקנייה ומכירה של נכסים לפרנסה. באשר לסוחרי יום, הרווחים שהם מרבים ממוסים על בסיס הכנסותיהם העסקיות ולא רווחי הון. חשוב לציין כי מיסי רווח הון מוטלים על סוגים שונים של נכסים, בין אם מדובר במניות, אג"ח, אג"ח אג"ח הם ניירות ערך בעלי הכנסה קבועה המונפקים על ידי תאגידים וממשלות לגיוס הון.מנפיק האג"ח לווה הון מבעל האג"ח ומשלם להם תשלומים קבועים בריבית קבועה (או משתנה) לתקופה מוגדרת. או נכסי נדל"ן.

רווחי הון לטווח הקצר לעומת הטווח הארוך

דבר אחד שעל בעלי המשרד לזכור הוא כי הנכסים אינם ממוסים במס באופן שווה, במיוחד כשמדובר בהכנסות מהשקעה. סכום המס שהוטל יהיה תלוי בתקופת ההחזקה של הנכס.

בעיקרו של דבר, ישנם שני סוגים של רווחים שחברה יכולה להרוויח כאשר היא מפטרת נכס: רווחי הון לטווח ארוך וקצר.

רווחי הון לטווח הארוך נוצרים כאשר השקעות או נכסים אחרים מוחזקים לתקופה של יותר מ 12 חודשים. לעומת זאת, רווחים לטווח הקצר מתממשים בהשקעות המוחזקות פחות מ- 12 חודשים. קחו דוגמה של בעל מניות שקונה 150 מניות במניות במחיר של 20 $ למניה. חצי שנה מהקו הוא מחליט למכור אותם במחיר של 25 דולר למניה; ומכאן להרוויח 750 דולר. הרווח מסווג ברווחי הון לטווח הקצר. ההבדל בין רווחי הון אלה הוא חיוני מכיוון שהשניים ממוסים אחרת.

הפחתת מיסי רווח הון

ללא קשר לסוג הנכס שאדם מתכנן למכור, ישנן מספר שיטות המשמשות להפחתת מס רווחי הון שנוצר. הם כוללים:

1. מחכה יותר משנה לפני המכירה

כפי שכבר הוסבר, ברגע שחברה מוכרת נכס, היא יכולה להשיג רווחי הון לטווח הארוך או לטווח הקצר. אחד היתרונות של רווחי הון שנמצאים במעמד לטווח הארוך הוא בכך שהם מושכים שיעורי מס רווחי הון נמוכים יותר. ככזו, אחת הדרכים להפחתת המס שעליו מחויבים היא להחזיק נכסים לתקופה ארוכה יותר. להלן פירוט האופן שבו מוטל מס רווחי הון:

• שיעורי שוליים הנעים בין 10% ל -15% משלמים שיעור של 0%
• שיעורי שוליים שנעים בין 25% ל -28% עד 35% מושכים מס של 15%
• שיעורי שוליים של 39.6% משלמים מס רווח הון של 20%

לדוגמא, אם אדם במדרגת המס של 28% יחליט למכור מניות שמגיעות לרווח הון של 5,000 דולר, ההפרש במס על בסיס רווח לטווח קצר וארוך הוא:

רווח לזמן קצר ממוס בשיעור 28%: 5,000 $ * 0.28 = 1,400 $

רווח לטווח ארוך ממוס בשיעור 15%: 5,000 $ * 0.15 = 750 $

2. למכור כשההכנסה שלך נמוכה

כפי שניתן לראות במתווה לעיל, שיעור רווחי ההון לטווח הארוך נקבע על פי שיעור המס השולי של האדם, אשר תלוי בהכנסה של אדם תגמול תגמול הוא כל סוג של פיצוי או תשלום שאדם או עובד מקבלים כתשלום עבור שירותיהם או העבודה שהם עושים עבור ארגון או חברה. זה כולל כל שכר בסיס שעובד מקבל, יחד עם סוגים אחרים של תשלום שנצברים במהלך עבודתו, אשר. עם זאת, סילוק נכסי רווח הון לטווח ארוך בשנים "רזות" יכול לסייע בהפחתת מס רווחי הון.

מצבים העלולים לגרום לירידה בהכנסותיו של אדם כוללים התקרבות לתקופת פרישה, הפסקת עבודה או אובדן עבודה. מכירת נכסים בזמנים כאלה יכולה למזער את סכום המס המוטל על רווח הון.

3. תזמון הפסדי הון עם רווחי הון

בכל תקופה נתונה, ניתן להשתמש בהפסדי הון לקיזוז רווחי הון. נניח שאדם מחזיק בשני סוגים של מניות: A ו- B. כאשר הוא מוכר מניה A, הוא מרוויח 60 $, אך כאשר הוא מוכר מניה B, הוא מפסיד 30 $. רווח ההון הנקי שלו הוא ההפרש בין רווח ההון שלו להפסד: 30 דולר.

על ידי שימוש בהפסדי הון בשנים בהן הרוויח הון, אדם יכול להוריד את מס רווחי ההון שלו באופן משמעותי. למרות שאנשים נדרשים לדווח על כל רווחי ההון שלהם, המס שיש לגבות מחושב על רווח ההון הנקי.

מילה אחרונה

רווח הון מתרחש כאשר מחיר המכירה המתקבל מהשלמת נכס גבוה ממחיר הרכישה שלו. מס רווחי הון הוא המס המוטל על הרווחים המופקים ממכירות כאלה. עם זאת, ישנם כמה טריקים שניתן להשתמש בהם כדי להוריד את סכום מס רווחי הון שהוטל. הם כוללים החזקת נכסים לתקופה ארוכה יותר לפני מכירתם, סילוק נכסים כשהכנסתם נמוכה ושימוש בהפסדי הון לקיזוז הרווחים.

משאבים נוספים

תודה שקראת את המדריך של פיננסים למס רווחי הון. מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת ה- FMVA® ™ FMVA® העולמית של מודלים פיננסיים למודלים והערכה פיננסיים. הצטרפו ל -350,600 סטודנטים ועובדים בחברות כמו אמזון, ג'יי.פי מורגן ופרארי, שנועדו לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית . כדי להמשיך ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הנוספים להלן יהיו שימושיים:

• מס שווי-ערך מס-שווי-ערך המונח "שווי-ערך" הוא לטיני עבור "לפי ערך", כלומר, הוא גמיש ותלוי בערך המוערך של נכס, מוצר או שירות.
• ניירות ערך זמינים למכירה ניירות ערך זמינים למכירה ניירות ערך זמינים למכירה הם קטגוריית ברירת המחדל של ניירות ערך שחברות מחליטות להשקיע בהן לצורך ניצבת מעמדן הכספי. בשונה מניירות ערך מסחריים, ניירות ערך זמינים למכירה אינם נרכשים או נמכרים רק לצורך מימוש רווח הון לטווח קצר.
• חבות מס נדחית / נכס חבות מס נדחית / נכס התחייבות או דחיית מס נדחית נוצרת כאשר ישנם הבדלים זמניים בין מס בספרים לבין מס הכנסה בפועל. ישנם סוגים רבים של עסקאות שיכולים ליצור הבדלים זמניים בין הכנסה לפני מס להכנסה, וכך ליצור נכסים או התחייבויות מס נדחים.
• מכירת כביסה מכירת כביסה מכירת כביסה מסווגת כאשר משקיע מוכר מניה או נייר ערך ורכש אותו מחדש או נייר ערך זהה במהותו בתוך 30 יום ממכירתו. שירות ההכנסה הפנימי האמריקני (IRS) הציג את כלל מכירת הרחצה למשך 61 יום כדי למנוע ממשקיעים המחזיקים בהפסדים שלא מומשו ליהנות.