מיסוי יכולת תשלום - סקירה כללית, איך זה עובד, דוגמא

מיסוי יכולת תשלום הוא עקרון מס הקובע כי יש להטיל מיסים על סמך יכולתו של אדם לשלם את המס. במילים אחרות, יחידים, תאגידים תאגידים תאגיד הוא ישות משפטית שנוצרה על ידי יחידים, בעלי מניות או בעלי מניות, במטרה לפעול למטרות רווח. תאגידים רשאים להתקשר בחוזים, לתבוע ולהיתבע, להחזיק נכסים, להעביר מסים פדרליים וממלכתיים וללוות כסף ממוסדות פיננסיים. , שותפויות וגופים אחרים שמרוויחים הכנסה גבוהה יותר יצטרכו לשלם יותר מיסים מכיוון שיש להם את היכולת לעשות זאת. מדינות רבות, כמו ארצות הברית וקנדה, משתמשות במערכת מיסוי ATP בעת מיסוי אזרחים.

מיסוי יכולת תשלום: איך זה עובד בקנדה

בקנדה, ממשלתנו משתמשת בעקרון יכולת התשלום כדי להטיל מערכת מס פרוגרסיבית מס פרוגרסיבי מס פרוגרסיבי הוא שיעור מס שעולה ככל שהערך החייב במס עולה. זה בדרך כלל מחולק למדרגות מס שמתקדמות לשיעורים גבוהים יותר ברציפות. לדוגמא, שיעור מס מתקדם עשוי לנוע מ -0% ל -45%, מהסוגריים הנמוכים והגבוהים ביותר. במסגרת שיטת המס הפרוגרסיבית, כל משלם המסים נכנס למדרגת מס מסוימת על בסיס הכנסתם. מדרגת מס היא שיעור אחוז המוטל על מגוון הכנסות. בשנת 2020, מדרגות המס הקנדיות הן כדלקמן:

שיעורי המס הפדרליים לשנת 2020 הם כדלקמן:

משלמי המסים צפויים לשלם את שיעור המס הרווח בסוגר מסוים. בשנת 2020, אדם יצטרך לשלם 15% על 48,535 $ הראשונים מההכנסה החייבת במס הכנסה חייבת במס הכנסה חייבת מתייחסת לפיצוי של כל אדם או עסק המשמש לקביעת חבות המס. סכום ההכנסה הכולל או ההכנסה ברוטו משמשים כבסיס לחישוב כמה חייב האדם או הארגון לממשלה לתקופת המס הספציפית. . לאחר מכן, הם ישלמו 20.5% על 48,534 $ הבאים מההכנסה החייבת במס ואז 26% על 53,404 $ הבאים, וכן הלאה.

באופן כללי, אדם לא ישלם את כל המסים שהם צפויים לשלם עקב זיכויים ומס ניכויים שונים שהממשלה העמידה לרשותם.

בנוסף מסופק לכל אדם סכום מס אישי. הסכום האישי לשנת 2020 הוא 13,229 דולר עבור משלמי המסים עם הכנסה נטו של 150,473 דולר או פחות. עבור הכנסות מעל הסף, הגידול המצטבר מ- 2019 (931 $) מצטמצם עד שהופך ל -12,298 $ (הסכום האישי של 2019).

כדוגמה, הבה נבחן שני אנשים - אדם A ואדם B. בשנת 2020, אדם A צפוי להרוויח 500,000 $, ואדם B צפוי להרוויח 75,000 $. על פי מיסוי יכולת תשלום, אדם A היה צפוי לשלם יותר מס מכיוון שיש לו יותר הכנסה כדי להיות מסוגל לשלם את המסים האלה. המסים יחושבו באופן הבא:

דוגמה מעשית: חישוב מיסים של אדם א '(500,000 $ שהושגו)

חבות המס של אדם A, על בסיס הכנסתו, תחושב כ:

• 12,298 $ הראשונים הם הסכום האישי ואינם חייבים במס.
• 48,535 הדולרים הבאים יחויבו במס בשיעור של 15%, ששווה 7,280.25 דולר מיסים.
• 48,534 $ הבאים יחויבו במס בשיעור של 20.5%, אשר שווה ל 9,949.47 $ מיסים.
• 53,404 הדולרים הבאים יחויבו במס בשיעור של 26%, ששווה 13,885.04 דולר מיסים.
• 63,895 הדולרים הבאים יחויבו במס בשיעור של 29%, ששווה 18,529.55 דולר מיסים.
• הנותרים 273,335 $ ממוסים בשיעור של 33%, מה שמשווה 90,200.55 $ מיסים.

בסך הכל, אדם A יחויב במס של 139,844.90 דולר .

דוגמה מעשית: חישוב המסים של אדם ב '(75,000 $ שהושכרו)

חבות המס של אדם ב ', על בסיס הכנסתו, תחושב כ:

• 13,229 $ הראשונים הם הסכום האישי ואינם חייבים במס.
• 48,535 הדולרים הבאים יחויבו במס בשיעור של 15%, ששווה 7,280.25 דולר מיסים.
• 13,236 הדולרים האחרונים מחויבים במס בשיעור של 20.5%, מה שמשווה ל -2,713.38 דולר מיסים.

בסך הכל, אדם ב ' יחויב במס של 9,993.63 דולר.

להלן תרשים לסיכום החישובים וההסברים.

יתרונות מיסוי יכולת לשלם

1. איגום משאבים נוספים לשירותים ממשלתיים

עם מערכת מיסוי יכולת תשלום, אנשים עם יותר משאבים מסוגלים לספק יותר מימון לשירותים הדרושים לכל. חברות מסתמכות על שירותי ממשלה, באופן ישיר או עקיף, כגון משטרה, מחקר מדעי, בתי ספר ועוד.

2. מאזני ההכנסות הממשלתיים עם הרווחים

מערכת מיסוי אחרת עשויה להוליד איזה "הפסד במשקל מת". לדוגמה, אם יושמה מערכת מיסוי אחידה, אז שיעור המס יצטרך להיות גבוה מספיק כדי להבטיח מספיק הכנסות ממשלתיות לשירותים, אך נמוך מספיק כדי להכיל בעלי הכנסה נמוכה.

הכנסות המיסוי "נותרות על השולחן" וזה יכול להוביל להפחתת שירותים. בנוסף, ככל הנראה בעלי הכנסה נמוכה זקוקים לרוב מהכנסתם, כך שמערכת מיסוי יכולת לשלם מאפשרת להם לשמור על אחוז גדול יותר מהכנסתם כדי לסייע בגירוי הכלכלה.

חסרונות במיסוי יכולת לשלם

1. מפחית את התמריץ להגדלת ההכנסה

מכיוון שאדם ישלם יותר מס ככל שההכנסה שלו תגדל, מבקרי מערכת מיסוי יכולת לשלם טוענים כי אנשים יאבדו את התמריץ להרוויח יותר. במובן מסוים, המבקרים טוענים כי הכנסות גבוהות נענשות, למרות שהכספים אולי נצברו באמצעות עבודה קשה וכושר המצאה.

2. אין דין וחשבון הוצאות ממשלתיות

כשממשלה משלמת מיסים על אזרחיה, היא מקבלת החלטות כיצד להוציא את הכסף בצורה הטובה ביותר לטובת אזרחיה. אנשים טוענים כי השירותים שהם מקבלים אינם מועילים להם באופן אינדיבידואלי, ולכן יש להטיל את מיסיהם על שירותים המועילים להם (מיסוי שקיבלה הטבה).

לדוגמה, הממשלה תגבה מיסים מבנזין לחפצי שירות, כמו כבישים. כל הכנסות המס הנאספות מבנזין צריכות להיות מופנות לכבישים, אך אין זה בהכרח המקרה במיסוי יכולת תשלום.

משאבים נוספים

מימון הוא הספק הרשמי של הסמכת בנקאות ואשראי בנקאית מוסמכת (CBCA) ™ CBCA ™ העולמית. הסמכת הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הינה תקן עולמי לאנליסטים אשר מכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים. , דוגמנות ברית, החזר הלוואות ועוד. תוכנית הסמכה, שנועדה לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית. כדי להמשיך ולקדם את הקריירה שלך, המשאבים הנוספים להלן יהיו שימושיים:

• מס מינימלי חלופי (AMT) מס מינימום חלופי (AMT) מס מינימום חלופי (AMT) הוא שיטה חלופית לחישוב הסכום המינימלי שאדם חייב במס על בסיס הכנסתו. זה נוצר ל
• סוגרי מס הכנסה קנדיים סוגרי מס הכנסה קנדיים מאמר זה יפרט כיצד פועלות מדרגות המס הקנדיות. מערכת מיסוי הכנסה בקנדה היא מערכת פרוגרסיבית, כלומר בדרך כלל מיסים יותר על אנשים שמרוויחים יותר. לעומת זאת, במערכת מיסוי אחידה, כל אחד משלם את אותו אחוז
• כיצד להשתמש באתר IRS.gov כיצד להשתמש באתר IRS.gov IRS.gov הוא האתר הרשמי של שירות ההכנסה הפנימית (IRS), סוכנות גביית המס בארצות הברית. האתר משמש עסקים ו
• מס רגרסיבי מס רגרסיבי מס רגרסיבי הוא מס המופעל באופן שבו שיעור המס יורד עם עליית הכנסותיו של הנישום. מערכת המס הרגרסיבית מכבידה יותר על הדמוגרפיה עם ההכנסה הנמוכה ולא על האוכלוסייה עם ההכנסה הגבוהה.