תוכנית Keogh היא תוכנית פרישה שניתן להקים על ידי עצמאיים ועובדים עבורם. עסקים קטנים, שותפויות, חברות בעלות אחריות מוגבלת (LLC), ובעלות יחידנית בעלות יחידה בעלות יחיד (המכונה גם יזמות פרטנית, סוחר יחיד, או בעלות יחידה) היא סוג של ישות שאינה חברה המאוחדת בלבד זכאים להקים תוכניות Keogh. . תוכניות Keogh משמשות עד היום; עם זאת, הם ירדו בפופולריות, כאשר 401 (k) בודדים / יחידים ו- IRA מטפסים לראש הרשימה של אפשרויות תוכנית הפרישה.
תוכניות Keogh דומות ל 401 (k) s 401 (k) מגבלות תרומה מגבלות התרומה 401 (k) הן מגבלות שהציב הקונגרס האמריקני על כמות הכסף שעובדים יכולים לתרום לתוכנית הפרישה שלהם. למעט שהם מציעים מגבלות תרומה שנתיות גבוהות יותר (במיוחד בשימוש על ידי עסקים קטנים מאוד). הם הגיוניים רק עבור סוגים מסוימים של עצמאיים (ועובדיהם). מקרים שבהם תכנית Keogh הגיונית כוללים:
- עורכי דין
- רופאי שיניים
- אנשי מקצוע פיננסיים
ניתן לקבוע תוכניות Keogh רק אם האנשים שהוזכרו לעיל יצרו עסקים משלהם.
סיכום:
- תוכנית Keogh היא תוכנית פרישה ייחודית המיועדת לעצמאים (ולעובדיהם).
- תוכנית Keogh שמה מנציג ניו יורק יוג'ין Keogh שהקים את חוק הפרישה ממס של עובדים עצמאיים משנת 1962.
- התוכנית נדירה למדי כעת ומגיעה עם מכלול מגבלות שאינן קיימות בתוכניות פרישה אחרות.
היסטוריה של תוכניות Keogh
תוכניות Keogh מכונות לפעמים גם תוכניות HR10. שירות ההכנסה הפנימי האמריקני (IRS) מכנה אותם בתוכניות מוסמכות. הם קיבלו את שמם בפועל מנציג ניו יורק ג'יימס קיוך. הוא היה אחראי על יצירת חוק פרישה מס על עובדים עצמאיים משנת 1962, הידוע לחלופין כחוק קיוך.
בשנת 2001 שונו המתווה הבסיסי של המעשה - והשם. זה ידוע כיום כחוק פיוס צמיחה כלכלית והקלת מיסים (EGTRRA). מכיוון שהשינויים היו כה נרחבים, מס הכנסה כבר לא רואה בכך את חוק Keogh אלא מתייחס אליו פשוט בתכנית HR10.
סוגי תוכניות Keogh
1. תוכנית גמלה מוגדרת
תוכנית ההטבה המוגדרת בנויה באמצעות תרומה קבועה, הכוללת סכום כסף מוגדר או אחוז קבוע מהכנסתו של האדם. (זה מכונה לפעמים גם תוכנית Keogh לרכישת כסף.) זה נעשה בכל תקופת תשלום.
לעתים ניתן להקים את תוכנית ההטבה המוגדרת כחלק מתוכנית חלוקת רווחים, בה אדם יכול למשוך סכום מוגדר, אך הסכום מבוסס על כמה שהאדם השקיע בתכנית שלו בזמן שעבד.
2. תוכנית תרומה מוגדרת
הסוג השני הוא תוכנית תרומה מוגדרת, שהיא מורכבת יותר באופן משמעותי. המבנה הבסיסי של תוכנית תרומה מוגדרת מאפשר לאדם לשים אחוז מהכנסתו בצד. עם זאת, במקום להיות סכום מוגדר, הסכום מבוסס על נוסחה שנוצרה על ידי מס הכנסה. (זו הגרסה המכונה HR10).
בין אם תכנית Keogh היא תוכנית הטבה מוגדרת או תוכנית תרומה מוגדרת, ניתן להשקיע אותה במכשירים פיננסיים כגון קצבאות, אגרות חוב אג"ח אגרות חוב הן ניירות ערך בעלי הכנסה קבועה המונפקים על ידי תאגידים וממשלות לגיוס הון. מנפיק האג"ח לווה הון מבעל האג"ח ומשלם להם תשלומים קבועים בריבית קבועה (או משתנה) לתקופה מוגדרת. , מניות, תעודות הפקדה או קרנות נאמנות קרנות נאמנות קרן נאמנות הינה מאגר כסף שנאסף ממשקיעים רבים לצורך השקעה במניות, איגרות חוב או ניירות ערך אחרים. קרנות נאמנות הן בבעלות קבוצת משקיעים ומנוהלת על ידי אנשי מקצוע. למד על סוגי הקרנות השונות, אופן פעולתן ועל היתרונות והפיצויים של השקעה בהן.
מגבלות תכנון
שוב, תכנית Keogh פחות שכיחה כמעט מכל סוגי תוכניות הפרישה האחרות. בנוסף, זה מגיע עם קבוצה של מגבלות.
ראשית, תוכנית Keogh כוללת ניירת אדמיניסטרטיבית משמעותית יותר מאשר משהו כמו IRA מסורתי או SEP IRA SEP IRA A SEP IRA (פנסיה פשוטה לפנסיית עובדים לפנסיה) היא וריאציה קלה של IRA המסורתיים המשמשים עסקים עבור. את רוב תוכניות הפרישה האחרות יכול האדם לקבוע; תוכנית Keogh כוללת מערך חישובים מורכב.
שנית, לא ניתן להשתמש בתוכנית Keogh על ידי עצמאים המתפקדים כקבלנים עצמאיים. הם יכולים לשמש רק אנשים שבבעלותם עסק שאינו מאוגד (והעובדים העובדים עבור עסק זה).
לבסוף, כל תרומה שניתנת לתוכנית Keogh חייבת להיעשות לפני מס, כלומר הסכום מנוכה מהמס לשנה; עם זאת, יש לשלם את כל המסים במלואם על יתרת התוכנית בעת הפרישה.
קריאות קשורות
מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת FMVA® ™ FMVA® ™ למודלים פיננסיים למודלים והערכה (Financial Modelling and Valuation Analyst) הצטרפו ל -350,600 סטודנטים + עובדים שעובדים עבור חברות כמו אמזון, JP Morgan ו- Ferrari, אשר נועדו להפוך כל אחד לאנליסט פיננסי ברמה עולמית.
על מנת לעזור לך להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית ולקדם את הקריירה שלך למיצוי מירבי, משאבי האוצר הנוספים הללו יעזרו מאוד:
- קצבה קצבה קצבה היא מוצר פיננסי המספק תזרימי מזומנים מסוימים במרווחי זמן שווים. קצבאות נוצרות על ידי מוסדות פיננסיים, בעיקר חברות ביטוח חיים, בכדי לספק הכנסה קבועה ללקוח.
- תגמול תגמול תגמול הוא כל סוג של פיצוי או תשלום שאדם או עובד מקבלים כתשלום עבור שירותיהם או על העבודה שהם מבצעים עבור ארגון או חברה. זה כולל כל שכר בסיס שעובד מקבל, יחד עם סוגי תשלום אחרים שנצברים במהלך עבודתו, אשר
- ביטוח לאומי ביטוח לאומי ביטוח לאומי היא תוכנית ממשלתית פדרלית בארה"ב המספקת ביטוח לאומי והטבות לאנשים עם הכנסה לא מספקת או ללא הכנסה. החברתי הראשון
- סוגי עסקים סוגי עסקים ישנם ארבעה סוגים עיקריים של עסקים שניתן לבחור בעת הקמת חברה: בעלות יחיד, שותפויות, חברות בערבון מוגבל ותאגידים.