עתודות מזומנים הן כספים שחברות מפרישות לשימוש במצבי חירום. הכסף שנחסך משמש לכיסוי עלויות או הוצאות שאינן מתוכננות או בלתי צפויות. ברוב המקרים, העתודות מיועדות במיוחד לצרכים קצרי טווח. יתרון אחד בשמירה על עתודה כזו הוא שהחברה יכולה להימנע מחובות בכרטיסי אשראי הלוואת כדור הלוואת כדור היא סוג של הלוואה בה מחזירים את הקרן המושאלת בסוף תקופת ההלוואה. במקרים מסוימים, הוצאות הריבית הן או הצורך לקחת חוב הלוואה נוסף. (הלוואות משמשות בדרך כלל לצרכים פיננסיים גדולים ומתוכננים.)
עסקים בדרך כלל משתמשים בחשבון הבנק של החברה שלהם כדי לאחסן כסף שנחסך כעתודה במזומן. הכסף יכול להיות ממוקם גם בחשבון נפרד, שמוגדר כחשבון העתודה במזומן.
כמה צריך להיכנס לרזרבה במזומן?
הסכום שהחברה מכניסה לחשבון מילואים במזומן תלוי לחלוטין בצרכיה. מומחים פיננסיים אומרים בדרך כלל כי עתודה איתנה היא זו שיכולה לטפל בכל מקום בין שלושה לשישה חודשים מההוצאות הרגילות של החברה עלויות קבועות ומשתנות היא דבר שניתן לסווג בכמה דרכים בהתאם לאופיו. אחת השיטות הפופולאריות ביותר היא סיווג לפי עלויות קבועות ועלויות משתנות. עלויות קבועות אינן משתנות עם עליות / ירידות ביחידות נפח הייצור, בעוד שהעלויות המשתנות תלויות אך ורק.
החלטה על סכום מילואים היא החלטה פיננסית חשובה עבור חברה. כישלון להפריש מספיק מזומנים הופך חברה לפגיעה כלכלית - אך החזקה רבה מדי במילואים פירושה שהחברה לא מנצלת את ההזדמנות להשקיע כספים רבים יותר בגידול עסקיה.
חשוב שעסק יבדוק את הדוחות הכספיים שלו. שלוש דוחות כספיים שלושת הדוחות הכספיים הם דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרימי מזומנים. שלוש הצהרות הליבה הללו הן מסובכות כדי לעזור לקבוע כמה צריך להציב עתודה במזומן. התמקדות בהוצאות עסקיות ורווחים, כמו גם דוח תזרים מזומנים של החברה דוח תזרים מזומנים דוח תזרים מזומנים (המכונה רשמית דוח תזרים מזומנים) מכיל מידע על כמה מזומנים חברה יצרה והשתמשה בתקופה מסוימת. הוא מכיל 3 סעיפים: מזומנים מפעילות, מזומנים מהשקעה ומזומנים ממימון. , היא הדרך הסטנדרטית לקבוע עד כמה עתודה צריכה להיות גדולה. ברוב המקרים,עדיף להשתמש בדוח תזרים המזומנים של השנה הקודמת כדי לזהות כמה הכנסות החברה הרוויחה וכמה כסף היא הוציאה.
הפחתת הוצאות מסך ההכנסות חושפת את סכום הכסף הכולל שהועבר להוצאות העסק. נתון זה יכול להיות מחולק במספר החודשים בתקופת החשבונאות כדי לקבוע את שיעור צריבת המזומנים החודשית.
עבור חברות סטארט-אפ שעדיין אין דוחות כספיים, ניתן לקבוע את סכום עתודת המזומנים באמצעות תזרים מזומנים ותקציב עסקי של החברה. הפחתת ההוצאות החודשיות החזויות מההכנסות החודשיות החזויות מעניקה לחברה מספר שאותו תוכל להכפיל במספר החודשים שהעתודה במזומן אמורה לכסות.
התכנון והניתוח הכספי של האוצר לניתוח מודלים של תזרים מזומנים בוחנים כיצד לבנות מודל תחזית תזרים מזומנים של 12 חודשים ב- Excel.
הגדרה שנייה
יתרות מזומנים יכולות להתייחס גם להשקעות קצרות טווח, ונזילות מאוד, שאנשים וחברות מבצעות כדי להשיג גישה מהירה למשאבים פיננסיים ללא צורך בהיקף גדול של מזומנים.
יתרות המזומנים של פידליטי פופולריות בכל הנוגע להשקעה בנכסים נזילים מאוד. זו השקעה ספציפית ממשפחת קרנות הנאמנות של פידליטי. מכשיר ההשקעה מושלם עבור אנשים פרטיים, משפחות ועסקים מכיוון שהוא יכול לתת את הפקודה לפירוק ולקבל את הכספים באותו יום.
סיכום
עתודות מזומנים חיוניות לחברות. העתודה מחזיקה בכסף שעסק יכול להשתמש בו כאשר עלויות בלתי צפויות עולות או כשההכנסות יורדות. חישוב הכנסות החברה והחסרת הוצאות נותן לחברות את הסכום לחודש שהן צריכות לכסות את עצמן. באופן אידיאלי עתודות מזומנים צריכות להספיק לפחות לכיסוי הוצאות החברה בשווי של חצי שנה.
קריאות קשורות
האוצר מציע את הסמכת ה- FMVA® ™ FMVA® Analyst for Modelling & Valuation Analyst. הצטרף ל -350,600 סטודנטים + עובדים שעובדים בחברות כמו אמזון, JP Morgan ותכנית הסמכה של פרארי למי שמעוניין לקחת את הקריירה שלהם לשלב הבא. כדי להמשיך וללמוד ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הבאים יעזרו לך:
- קו בנק קו בנק קו קו בנק או קו אשראי (LOC) הוא סוג של מימון המורחב ליחיד, תאגיד או גוף ממשלתי, על ידי בנק או אחר.
- הלוואת גשר הלוואת גשר הלוואת גשר היא צורת מימון לטווח קצר המשמשת לעמידה בהתחייבויות השוטפות לפני הבטחת מימון קבוע. הוא מספק תזרים מזומנים מיידי כאשר יש צורך במימון אך עדיין אינו זמין. הלוואת גשר מגיעה עם ריביות גבוהות יחסית ועליה להיות מגובה בטחונות כלשהן
- מצבי מימון מצבי מימון בהסכם מכר ורכישת בתים, מגירה במימון מתייחסת לסעיף המביע כי ההצעה מותנית בכך שהקונה יבטיח מימון לנכס. מקרה של מימון מספק לקונה הגנה מפני השלכות משפטיות אפשריות במקרה שהעסקה לא תיסגר.
- מזומנים קטנים מזומנים קטנים מזומנים קטנים מתייחסים לתפיסה שכל עסק זקוק למזומן באופן קבוע בכדי לשלם עבור דברים כמו ציוד משרדי, שירותי דואר או חטיפי משרד. לכן, עסקים מחזיקים מעט מזומנים בהוצאות בלתי צפויות. אם כי בדרך כלל יש רק חשבון מזומן אחד