חשיפה ברירת מחדל (EAD) היא סכום ההפסד החזוי בו עשוי הבנק להיתקל במקרה ובזמן המחדל של הלווה. ההפסד תלוי בסכום אליו נחשף הבנק ללווה בעת המחדל, שכן ברירת המחדל מתרחשת במועד עתידי לא ידוע. זה מתקבל על ידי הוספת הסיכון שכבר נמשך על הפעולה לאחוזי סיכון שלא נמשכו.
מָקוֹר
בנקים לעיתים קרובות מחשבים ערך EAD עבור כל הלוואה ואז משתמשים בנתונים כדי לקבוע את סיכון ברירת המחדל הכללי שלהם. סיכון ברירת המחדל, המכונה גם הסתברות ברירת מחדל, הוא ההסתברות שלווה לא מצליח לבצע תשלומים מלאים ובזמן של קרן וריבית,. זהו מספר דינמי המשתנה ככל שלווה משלם למלווה.
סיכום
- חשיפה ברירת מחדל (EAD) היא סכום ההפסד החזוי בו עשוי הבנק להיתקל במקרה ובזמן המחדל של הלווה.
- בעוד שבבסיס הגישה המבוססת על דירוג פנימי (F-IRB), חישוב ה- EAD מונחה על ידי הרגולטורים, לפי הגישה המתקדמת (A-IRB), הבנקים נהנים מגמישות רבה יותר באשר לחישוב ה- EAD.
- בנק רשאי לחשב את הפסדו הצפוי על ידי לקיחת המוצר של EAD, PD ו- LGD.
כיצד מחושבים EAD?
בעוד שבבסיס הגישה המבוססת על דירוג פנימי (F-IRB), חישוב ה- EAD מונחה על ידי הרגולטורים, על פי הגישה המתקדמת (A-IRB), הבנקים נהנים מגמישות רבה יותר באשר לחישוב ה- EAD.
גישה F-IRB
לפי גישת הבסיס מחושבת חשיפה ברירת מחדל תוך התחשבות בנכס הבסיס, הערכת שווי קדימה, סוג המתקן ופרטי ההתחייבות. הערך אינו מתחשב בביטחונות, בערבויות או בביטחונות (מתעלם מטכניקות הפחתת סיכוני אשראי למעט נטו מאזני כאשר השפעת הנטישה כלולה ב- EAD).
EAD דומה לסכום החשיפה הנומינלי עבור עסקאות במאזן. בתנאים מסוימים, הנטו המאזני של הלוואות והפקדות של בנק לצד נגדי מותר להפחית את אומדן החשיפה ברירת המחדל.
לפריטים מחוץ למאזן ישנם שני סוגים נרחבים שעליהם מתמודדת גישת הקרן: עסקאות עם משיכה עתידית לא ודאית, כגון התחייבויות ואשראי מסתובבים, וכן מטבע חוץ של OTC, ריבית ריבית ריבית מתייחסת לסכום שנגבה. על ידי מלווה לווה בגין כל צורת חוב שניתנה, בדרך כלל מבוטאת כאחוז מהקרן. , וחוזים נגזרים הוניים.
גישה A-IRB
על פי הגישה המתקדמת, הבנק עצמו קובע כיצד להחיל את ה- EAD המתאים לכל חשיפה ומייעל את דרישות ההון שלו על ידי בידוד גורמי הסיכון הספציפיים הרציניים ביותר וממעיט באחרים. בנק המשתמש באומדני EAD פנימיים לצרכי הון עשוי להיות מסוגל להבדיל בין ערכי EAD בהתבסס על מערך רחב יותר של מאפייני עסקה ומאפייני לווה.
הערכים (כמו בהערכות PD ו- LGD) צפויים לייצג תפיסה שמרנית של ממוצעים ארוכי טווח, אם כי הבנקים יהיו חופשיים להשתמש באומדנים שמרניים יותר.
בנק המעוניין להשתמש באומדנים משלו של EAD יצטרך להוכיח בפני המפקח שהוא יכול לעמוד בדרישות מינימום נוספות הנוגעות למהימנות ולשלמות האומדנים. יש לחשב את כל אומדני ה- EAD בניכוי כל הפרשות ספציפיות שהבנק היה יכול לגייס כנגד חשיפה.
בנקים יכולים לעזור להפחית את חיוב ההון שלהם באמצעות גישה מתקדמת של IRB.
הסתברות כברירת מחדל, אובדן נתון כברירת מחדל וחשיפה כברירת מחדל
ניתוח PD (Probability of Default) הוא שיטה בה משתמשים בדרך כלל מוסדות גדולים יותר לחישוב הפסדם הצפוי. PD מוקצה למדד סיכון ספציפי ומייצג את הסבירות למחדל באחוזים. בדרך כלל הוא נמדד על ידי הערכת הלוואות לפדיון ומחושב על ידי ביצוע ניתוח הגירה של הלוואות בעלות דירוג דומה. החישוב נוגע לאופק זמן ספציפי ומודד את אחוז ההלוואות שמחדל.
LGD (הפסד נתון כברירת מחדל) הפסד הנתון למחדל (LGD) ההפסד שנוצר על ידי בנק או מלווה כאשר הלווה מחדל (אינו מחזיר) בהלוואה נקרא הפסד בהתחשב ברירת המחדל. ההפסד הנתון לשווי ברירת המחדל, הייחודי לענף הבנקאי או למגזר הבנקאי, מודד את ההפסד הצפוי. זה מייצג את הסכום שלא הושג על ידי המלווה לאחר מכירת נכס הבסיס אם הלווה מחדל בהלוואה.
משתנה מדויק של LGD עשוי להיות קשה לקבוע אם הפסדי התיקים שונים מהצפוי, או שהמגזר קטן מבחינה סטטיסטית. LGDs לתעשייה זמינים ממלווים של צד שלישי.
ערכי PD ו- LGD תקפים בדרך כלל לאורך כל מחזור כלכלי. עם זאת, המלווים יבחנו מחדש עם שינויים בהרכב השוק או התיק. התאוששות כלכלית, מיתון ומיזוגים עשויים להזדקק להערכה מחודשת.
בנק רשאי לחשב את הפסדו הצפוי על ידי לקיחת המוצר של EAD, PD ו- LGD.
הפסד צפוי = EAD * PD * LGD
מדוע חשיפה כברירת מחדל חשובה?
בתגובה למשבר הפיננסי העולמי של 2007-2008 2008-2009 המשבר הפיננסי העולמי המשבר הפיננסי העולמי של 2008-2009 מתייחס למשבר הפיננסי העצום שהעולם התמודד עמו בין 2008 ל 2009. המשבר הפיננסי גבה את מחירו של אנשים ומוסדות בסביבה. העולם, עם מיליוני אמריקאים שהושפעו עמוקות. מוסדות פיננסיים החלו לשקוע, רבים נקלטו על ידי גופים גדולים יותר, וממשלת ארה"ב נאלצה להציע חילוץ, והמגזר הבנקאי אימץ תקנות בינלאומיות כדי להפחית את חשיפתו למחדל. אומדני EAD (חשיפה ברירת מחדל) ו- LGD (הפסד נתון ברירת מחדל) הם תשומות מרכזיות במדידת הפסדי האשראי הצפויים והבלתי צפויים, ומכאן הון סיכון האשראי (רגולטורי וכלכלי).
המסגרת הרגולטורית (באזל III באזל III הסכם באזל III היא מכלול של רפורמות פיננסיות שפותחה על ידי ועדת באזל לפיקוח על הבנקים (BCBS), במטרה להתחזק) שהציבה ועדת באזל לפיקוח על הבנקים (BCBS) בעקבות המשבר הפיננסי נועד לשפר את יכולתו של המגזר הבנקאי להתמודד עם זעזועים הנובעים מלחץ פיננסי וכלכלי. על ידי שיפור ניהול הסיכונים, תקני הגילוי ושקיפות הבנקים, ההסכם הבינלאומי מקווה להימנע מאפקט דומינו של מוסדות פיננסיים נכשלים.
משאבים נוספים
מימון מציע את הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הסמכת CBCA ™ הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הינה תקן עולמי לאנליסטים אשראי המכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים, מידול אמנויות, הלוואה החזרים, ועוד. תוכנית הסמכה למי שמעוניין לקחת את הקריירה לשלב הבא. כדי להמשיך ללמוד ולפתח את בסיס הידע שלך, אנא בדוק את המשאבים הרלוונטיים הנוספים להלן:
- הסכמי באזל הסכמי באזל הסכמי באזל מתייחסים למערך תקנות פיקוח על הבנקים שקבעה ועדת באזל לפיקוח על הבנקים (BCBS). הם פותחו מעל
- שיעור ברירת מחדל שיעור ברירת מחדל הוא שיעור ברירת המחדל של כל ההלוואות המונפקות על ידי מלווה או מוסד פיננסי שנותר ללא תשלום על ידי הלווה והוכרז כ-
- סיכון שלילי סיכון שלילי סיכון שלילי מתייחס לסבירות שנכס או נייר ערך יירדו במחיר. זה האובדן הפוטנציאלי שיכול לנבוע מנפילה
- הסתברות של ברירת מחדל הסתברות של ברירת מחדל הסתברות של מחדל (PD) היא ההסתברות של לווה מחדל בתשלומי החזר הלוואה ומשמש לחישוב ההפסד הצפוי מהשקעה.