דיווח פיננסי חיצוני לעומת חיצוני - סקירה כללית, אופן פעולתן, שימושים

דיווח פיננסי פנימי לעומת חיצוני מגיע עם כמה הבדלים שכל בעל עניין חייב להיות מודע להם. דיווח פיננסי פנימי הוא פרקטיקה עסקית הכוללת אוסף מידע פיננסי על בסיס תכוף לשימוש בארגון. המסמכים מכילים מידע רגיש, כגון אינדיקטורים עסקיים, ביצועים פיננסיים, מדדי ביצוע וכו '. הם נועדו לצפייה רק ​​על ידי אנשים העובדים בתוך החברה.

דיווח פיננסי פנימי לעומת חיצוני

מצד שני, דיווח חיצוני כולל הכנת מידע פיננסי שיופץ לצדדים מחוץ לארגון. בניגוד לדוחות פנימיים, דוחות חיצוניים אינם מכילים מידע רגיש על החברה. מקבלי הדוחות החיצוניים כוללים משקיעים פוטנציאליים, מלווים ונושים אשר דורשים מהדוחות להעריך את מצבה הכספי של החברה. הדוחות הכספיים החיצוניים העיקריים כוללים דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרימי מזומנים דוח תזרים מזומנים דוח תזרימי מזומנים (המכונה גם דוח תזרים מזומנים) הוא אחד משלושת הדוחות הכספיים המרכזיים המדווחים על מזומנים שנוצרו. ובילו בתקופת זמן מסוימת (למשל חודש, רבעון או שנה). דוח תזרימי המזומנים משמש גשר בין דוח רווח והפסד למאזן.

סיכום קצר

  • דיווח פיננסי פנימי כולל אוסף מידע פיננסי לשימוש ההנהלה בקבלת ההחלטות.
  • דיווח פיננסי חיצוני כולל אוסף מידע פיננסי להפצה בין בעלי המניות והמשקיעים הפוטנציאליים.
  • דוחות כספיים פנימיים נועדו לצפייה רק ​​על ידי אנשים בארגון, ואילו כל אדם מחוץ לארגון יכול לגשת לדוחות כספיים חיצוניים.

הבנת דיווח פיננסי פנימי

דוחות כספיים שהוכנו לשימוש פנימי שונים מהדוחות הכספיים העומדים לרשות הציבור. ככלל, דוחות כספיים פנימיים נוטים להיות מפורטים יותר על מנת לספק להנהלה מספיק מידע שיעזור בתהליך קבלת ההחלטות.

מכיוון שהדוחות הכספיים הפנימיים אינם זמינים באופן ציבורי, החברה אינה נדרשת לעקוב אחר עקרונות החשבונאות המקובלים באופן כללי (GAAP) GAAP GAAP, או כללי החשבונאות המקובלים באופן כללי, הם קבוצה מוכרת של כללים ונהלים שנועדו לשלוט בחשבונאות תאגידית ופיננסית. דיווח. GAAP הוא מערך מקיף של נוהלי חשבונאות שפותחו במשותף על ידי מועצת התקנים לחשבונאות פיננסית (FASB) וכאשר הכינו את הדוחות. לדוגמא, בעת עריכת דוח המכירה בחצי השנה האחרונה, ההנהלה עשויה לדרוש מרואה החשבון לכלול את כל העסקאות כגון הנחות, החזרות ופריטי שורה אחרים המשפיעים על ערך המכירה נטו. ככלל, דוחות כספיים פנימיים מכסים נושאים שונים, כגון מכירות, שיווק, משאבי אנוש וכו '.

שימושים בדוחות כספיים פנימיים

1. איסוף מידע על העובדים

ניתן להשתמש בדוחות כספיים פנימיים כדי לספק מידע על עובדים. ההנהלה עשויה לדרוש דוחות עובדים פנימיים המספקים מידע על ביצועי עובדים KPI של כוח העבודה כיצד נוכל לפקח על כוח העבודה? ממשלות וכלכלנים מתייחסים בדרך כלל לשלושה מדדי ביצוע עיקריים מרכזיים (KPI) בכדי להעריך את כוחו של כוח העבודה של המדינה, את היעילות התפעולית ברמת המחלקה, פעילויות להלשנות וכו '. ההנהלה עשויה להשתמש בדוחות לקבלת החלטות על קידומים, פריסה, ופיטורים.

כאשר הדוחות הכספיים מראים כי ירידה בתפוקה של מחלקה ספציפית למרות מימון מוגבר, ההנהלה עשויה להשתמש בדוח הפנימי כדי לארגן מחדש את המחלקה. כמו כן, ההנהלה יכולה להשתמש בדוחות העובדים כדי לעודד פעילויות לשרשראות, כאשר העובדים מדווחים על פעילויות המפרות את מדיניות החברה.

2. עקוב אחר התנהגות לקוחות ומידע אשראי

חברה יכולה גם להשתמש בדוח פיננסי פנימי כדי לעקוב אחר הלקוחות הנוכחיים ולנטר כיצד לקוחות האשראי מחזירים אשראי. זה עובד בעיקר בעסקים המציעים תנאי אשראי לעסקאות מכירה. ההנהלה משתמשת בדו"ח כדי לראות עד כמה לקוחות אשראי מכבדים את תנאי האשראי שלהם.

לדוגמא, חברה קמעונאית שמוכרת סחורות באשראי עשויה לדרוש ממחלקת האשראי להכין דוח על כל לקוחות האשראי, תנאי האשראי, סכום האשראי ששולם כבר, סכום האשראי שלא שולם, ברירות המחדל האחרונות וכו '. המידע לסייע להנהלה להבחין בין לקוחות האשראי המשלמים אשראי בזמן לבין לקוחות האשראי שעיכבו או עברו תשלומי אשראי.

לאחר מכן, ההנהלה עשויה לעקוב אחר לקוחות שהחלו בתשלומי ברירת המחדל או להחליט אם להמשיך ולהעניק אשראי ללקוחות הספציפיים או להפסיק את תנאי האשראי הנוספים.

הבנת דיווח פיננסי חיצוני

דיווח פיננסי חיצוני הוא פרקטיקה עסקית הכוללת מתן דוחות מתועדים היטב למשקיעים ובעלי מניות פוטנציאליים. הדוח מכיל מידע פיננסי על החברה שהמשקיעים נדרשים לקבלת החלטת השקעה. בדרך כלל הדוחות אינם מכילים מידע רגיש אודות החברה מכיוון שהגישה למידע זה אינה מוסדרת.

חוקים קיימים מחייבים חברות ציבוריות לפרסם מערך שלם של דוחות כספיים מבוקרים בסוף כל שנת כספים. זה נעשה בכדי לעמוד בדרישות המידע של הגורמים המעוניינים השונים כמו משקיעים, אנליסטים, רגולטורים וכו 'וכן למלא את חובת האחריות של הארגון.

בארצות הברית, חברות הנסחרות בבורסה נדרשות להגיש טופס 10-K 10-K טופס 10-K הוא דו"ח שנתי מפורט אשר נדרש להגיש לרשות ניירות ערך בארה"ב (SEC). התיוק מספק סיכום מקיף של ביצועי החברה בשנה. זה מפורט יותר מהדוח השנתי שנשלח לבעלי המניות מדי שנה וטופס 10-Q טופס 10-Q טופס 10-Q הוא דוח - הנדרש על ידי נציבות ניירות ערך (SEC) - שיש להגיש רבעונית על ידי כל הציבור. חברות. הטופס דומה לטופס 10-K; עם זאת, בדרך כלל הוא מכיל פחות פרטים והדוחות הכספיים הכלולים בדרך כלל אינם מבוקרים. שלושה טפסים רבעוניים 10-Q חייבים להיות מוגשים מדי שנה לרשות ניירות ערך.המידע נעשה זמין לציבור למשקיעים הזקוקים למידע הכספי העדכני ביותר עבור חברה ספציפית הרשומה בבורסה ציבורית.

שימושים בדוחות כספיים חיצוניים

1. ספק מידע אודות הבריאות הכלכלית של החברה

ישנן שתי סיבות עיקריות לכך שמכינים דוחות כספיים חיצוניים. הסיבה הראשונה היא לספק לציבור מידע על הבריאות הכלכלית של החברה. החוק מחייב חברות ציבוריות לפרסם את מידע הביצועים הכספיים שלהן מדי שנה.

2. השווה ישויות מתחרות

חברות הנסחרות בבורסה משיגות הון מהציבור, ועל כן מוטלת עליהן החובה ליידע את הציבור לגבי הבריאות הכלכלית ופעילותה של החברה. הציבור מעוניין לדעת את הרווח שהושג או הפסד שנוצר במהלך השנה, את שווי הנכסים וההתחייבויות, דיבידנדים ששולמו וכו '. אנליסטים פיננסיים משתמשים גם במידע לחישוב יחסים ולהערכת חוזק פיננסי של החברה בהשוואה לגופים מתחרים אחרים.

קריאות קשורות

האוצר הוא הספק הרשמי של הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ CBCA ™ הסמכת הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ היא תקן עולמי עבור אנליסטים אשר מכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים, דוגמנות ברית, החזר הלוואות ועוד. תוכנית הסמכה, שנועדה להפוך כל אחד לאנליסט פיננסי ברמה עולמית.

על מנת לעזור לך להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית ולקדם את הקריירה שלך למיצוי מירבי, המשאבים הנוספים הללו יעזרו מאוד:

  • ניתוח דוחות כספיים ניתוח דוחות כספיים כיצד לבצע ניתוח דוחות כספיים. מדריך זה ילמד אותך לבצע ניתוח דוחות כספיים של דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרים מזומנים כולל מרווחים, יחסים, צמיחה, נזילות, מינוף, שיעורי תשואה ורווחיות.
  • IFRS לעומת ארה"ב GAAP IFRS לעומת ארה"ב GAAP IFRS לעומת ארה"ב GAAP מתייחס לשני סטנדרטים ועקרונות חשבונאיים שעומדים על ידי מדינות בעולם ביחס לדיווח הכספי. למעלה מ -110 מדינות עוקבות אחר תקני הדיווח הכספי הבינלאומי (IFRS), המעודדים אחידות בעריכת דוחות כספיים.
  • הקרנת פריטי מאזן מקרין פריטי מאזן תחזית פריטי מאזן כרוכה בניתוח הון חוזר, השקעות נכנסות, הון חלקי רווח והכנסה נטו. מדריך זה מפרט כיצד לחשב
  • סוגי הגשת SEC סוגים של הגשת SEC ה- SEC האמריקני מחייב את חברות הנסחרות בבורסה להגיש סוגים שונים של הגשת SEC, הטפסים כוללים 10-K, 10-Q, S-1, S-4, ראה דוגמאות. אם אתה משקיע רציני או איש מקצוע בתחום הפיננסים, הידיעה והיכולת לפרש את סוגי הגשת ה- SEC השונים תסייע לך בקבלת החלטות השקעה מושכלות.