הכנסה מהשקעה נטו (NII) היא סך ההכנסות לפני מיסים שמשקיע מקבל על תיק נכסי ההשקעה שלו. NII נוצר מדיבידנדים, רווחי הון רווח הון רווח הון הוא עליית ערך הנכס או ההשקעה הנובעת משיער המחיר של הנכס או ההשקעה. במילים אחרות, הרווח מתרחש כאשר מחירו הנוכחי או המכירה של נכס או השקעה עולה על מחיר הרכישה שלו. , או תשואות דומות הקשורות להשקעה. להלן הנוסחה להכנסות מהשקעה נטו.
הכנסות מהשקעה נטו - רכיבים
1. תשואות השקעה
בעת חישוב הכנסות השקעה נטו בתיק השקעות תיק השקעות תיק השקעות הוא מכלול נכסים פיננסיים שבבעלות משקיע העשוי לכלול אגרות חוב, מניות, מטבעות, מזומנים ושווי מזומנים וסחורות. יתר על כן, הכוונה היא לקבוצת השקעות שמשקיע משתמש בה כדי להרוויח רווח תוך שהוא מוודא שההון או הנכסים נשמרים. , ראשית יש לחשב את סך כל תשואות ההשקעה מנכסי התיק. תשואות ההשקעה הכוללות יכולות לכלול את הדברים הבאים:
- רווחי הון : רווחים ממכירת מניות, איגרות חוב או נכסים אחרים.
- ריבית : תשלומי ריבית מאגרות חוב, חשבונות חיסכון, אישורי הפקדה ואופנים אחרים להלוואות כספים.
- דיבידנדים : תשלומים המחולקים לבעלי המניות במניות - יכולים להיות בצורה של מזומן או מניות.
- אחר : כולל תשואות מקצבאות, תמלוגים, שכר דירה וכו '.
2. הוצאות השקעה
לאחר חישוב התשואות, יש לסכם ולהפחית את ההוצאות הקשורות להשקעה מתשואות ההשקעה. התוצאה תהיה הכנסה מהשקעה נטו. הוצאות השקעה יכולות לכלול:
- דמי עסקה : עמלות תיווך, קרנות נאמנות קרנות נאמנות קרן נאמנות הינה מאגר כסף שנאסף ממשקיעים רבים לצורך השקעה במניות, אג"ח או ניירות ערך אחרים. קרנות נאמנות הן בבעלות קבוצת משקיעים ומנוהלת על ידי אנשי מקצוע. למד אודות סוגי הקרנות השונות, אופן פעולתן והיתרונות והפדיונות של השקעה בהן חיובי העמסה, חיובי משיכת קצבה וכו '.
- ריבית שולית : חיובי ריבית שנוצרו כתוצאה מהלוואות חשבון שוליים לרכישה / מכירה של נייר ערך.
- עמלות שוטפות : דמי יועץ השקעות, חיובי ניהול שנתי של קרנות השקעות, דמי חשבון רשומים, בין היתר.
- אחר : דמי הגשת מיסים, דמי מתכנן פיננסי ותשלומים נוספים המיוחסים ישירות להשקעה.
השלכות מס
ניתן לחשב הכנסות מהשקעה נטו עבור אנשים פרטיים, נאמנויות, עזבונות ותאגידים, והיא משמשת לצורכי דיווח מס. כל מדינה מטילה חוקי מס שונים עבור כל ישות עם הכנסות מהשקעה נטו.
בארצות הברית, למשל, אנשים עם הכנסות מהשקעה כפופים למס הכנסה מהשקעה נטו (NIIT), המחושב כ -3.8% לעומת הנמוך מבין:
- המל"ל, או
- עודף ההכנסה ברוטו המתואמת המתוקן על פני:
- 250,000 $ עבור זוג נשוי המגיש במשותף
- 250,000 $ לאלמן / אלמן מזכה
- 125,000 $ עבור אדם נשוי המגיש בנפרד מבן הזוג
- 200,000 $ לכל מקרה אחר
במקרה של עזבון או נאמנות, NIIT מחושבת כ -3.8% על הנמוך מבין:
- כל הכנסות ההשקעה נטו שלא חולקו, או
- כל עודף של הכנסה ברוטו מתואמת מעל רף סכום הדולר, שמדרגת המס הגבוהה ביותר מתחילה בעיזבון או נאמנות בשנת מס נתונה.
הכנסה מהשקעה לעומת הכנסה שהשתכרת
בעוד שהכנסות מהשקעות נוצרות באופן פסיבי בתיקי השקעות, הכנסות השתכרות מתייחסות לשכר המתקבל במהלך העבודה. הכנסה שהשתכרה יכולה להגיע מעבודה מלאה, עבודה עצמית או עבודה, והיא כפופה לשיעורי מס גבוהים יותר מהכנסות מהשקעות ברוב המדינות. בארצות הברית, למשל, מס הכנסה יכול לנוע בין 10% -37% בהתאם למדרגת המס.
NII לחברות השקעות
חברות השקעות או כאלה שהעסק העיקרי שלהן הוא השקעה וניהול ניירות ערך מבטאים בדרך כלל הכנסות מהשקעה נטו על בסיס מניה. לשם כך, הוצאות התפעול של החברה מופחתות מסך ההכנסות מהשקעה ואז מחולקות במספר המניות הבולטות.
NII מהווה נתון חיוני למשקיעים בחברות אלה מכיוון שהוא קובע את סכום ההון העומד לרשותם לתשלומי דיבידנד.
קריאות קשורות
מימון הוא הספק הרשמי של הסמכת בנקאות ואשראי בנקאית מוסמכת (CBCA) ™ CBCA ™ העולמית. הסמכת הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הינה תקן עולמי לאנליסטים אשר מכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים. , דוגמנות ברית, החזר הלוואות ועוד. תוכנית הסמכה, שנועדה לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית. כדי להמשיך ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הנוספים להלן יהיו שימושיים:
- הכנסה חייבת במס הכנסה חייבת הכנסה חייבת מתייחסת לפיצוי של כל אדם או עסק המשמש לקביעת חבות המס. סכום ההכנסה הכולל או ההכנסה ברוטו משמשים כבסיס לחישוב כמה חייב האדם או הארגון לממשלה לתקופת המס הספציפית.
- חשבונאות מיסי הכנסה חשבונאות מיסי הכנסה מיסי הכנסה וחשבונתו הוא תחום מרכזי במימון חברות. ההבנה הרעיונית של חשבונאות מיסי הכנסה מאפשרת לחברה לשמור על גמישות פיננסית. מס הוא תחום מורכב לניווט ולעתים קרובות מבלבל אפילו את האנליסטים הפיננסיים המיומנים ביותר.
- שיטות השקעה שיטות השקעה מדריך זה וסקירה כללית על שיטות ההשקעה מתארות את הדרכים העיקריות בהן משקיעים מנסים להרוויח כסף ולנהל את הסיכון בשוקי ההון. השקעה היא כל נכס או מכשיר שנרכש מתוך כוונה למכור אותו במחיר הגבוה ממחיר הרכישה בנקודת זמן עתידית כלשהי (רווחי הון), או מתוך תקווה שהנכס יביא הכנסה ישירה (כגון הכנסות משכירות. או דיבידנדים).
- מניות מצטיינות מניות מצטיינות מניות מצטיינות מייצגות את מספר מניות החברה הנסחרות בשוק המשני ולכן זמינות למשקיעים. המניות המצטיינות כוללות את כל המניות המוגבלות המוחזקות על ידי נושאי המשרה והחלפים של החברה (עובדים בכירים), וכן את חלק ההון העצמי שבבעלות משקיעים מוסדיים.