באזל II - סקירה כללית, שלושה עמודים, רכיבים

באזל II היא המערכה השנייה של תקנות בנקאות בינלאומיות שהוגדרה על ידי ועדת באזל לפיקוח על הבנקים (BCBS). זוהי הרחבה של התקנות בדרישות הון מינימליות כהגדרתן בבאזל I. מסגרת באזל II פועלת תחת שלושה עמודים:

  • דרישות הלימות הון
  • סקירת פיקוח
  • משמעת שוק

באזל II

שלושת העמודים תחת באזל II

עמוד 1: דרישות הלימות הון

עמוד 1 משפר את המדיניות של באזל I על ידי התחשבות בסיכונים תפעוליים בנוסף לסיכוני אשראי סיכון אשראי סיכון אשראי הוא הסיכון להפסד העלול להיווצר מכישלונו של צד כלשהו לעמוד בתנאיו של חוזה פיננסי כלשהו, בעיקר, משויך לנכסים משוקללים בסיכון (RWA). זה מחייב את הבנקים לשמור על דרישת הלימות הון מינימלית של 8% מה- RWA שלהם. באזל II גם מספק לבנקים גישות מושכלות יותר לחישוב דרישות ההון על בסיס סיכון האשראי, תוך התחשבות בפרופיל הסיכון של כל סוג של נכס ומאפיינים ספציפיים. שתי הגישות העיקריות כוללות:

1. גישה סטנדרטית

הגישה הסטנדרטית מתאימה לבנקים עם היקף פעילות קטן יותר ומבנה בקרה פשוט יותר. זה כרוך בשימוש בדירוגי אשראי ממוסדות הערכת אשראי חיצוניים סוכנות דירוג סוכנות דירוג הינה חברה המעריכה את החוסן הפיננסי של חברות וגופים ממשלתיים, ובמיוחד את יכולתם לעמוד בקרן ולערכת מידת האשראי של חייב בנק.

2. גישה מבוססת דירוגים פנימית

הגישה המבוססת על דירוג פנימי מתאימה לבנקים העוסקים בפעולות מורכבות יותר, עם מערכות ניהול סיכונים מפותחות יותר. ישנן שתי גישות IRB לחישוב דרישות הון לסיכוני אשראי על בסיס דירוגים פנימיים:

  • גישה מבוססת דירוג פנימי (FIRB): ב- FIRB, הבנקים משתמשים בהערכות משלהם של פרמטרים כגון הסבירות לברירת המחדל הסבירות לברירת מחדל הסתברות ברירת המחדל (PD) היא ההסתברות של לווה מחדל בהחזר ההלוואה ומשמש לחישוב ההפסד הצפוי מהשקעה. ואילו שיטות ההערכה של פרמטרים אחרים, בעיקר רכיבי סיכון כמו הפסד בהתחשב ברירת המחדל וחשיפה ברירת מחדל, נקבעים על ידי המפקח.
  • גישה מבוססת דירוגים פנימית מתקדמת (AIRB): לפי גישת AIRB, הבנקים משתמשים בהערכות משלהם עבור כל מרכיבי הסיכון והפרמטרים האחרים.

עמוד 2: סקירת פיקוח

עמוד 2 נוסף בשל הצורך בפיקוח יעיל וביעדרו בבאזל I, הנוגע להערכת הלימות ההון הפנימית של הבנק. במסגרת עמוד 2, הבנקים מחויבים להעריך את הלימות ההון הפנימית לכיסוי כל הסיכונים שהם עשויים להתמודד איתם במהלך פעילותם. המפקח אחראי לוודא האם הבנק משתמש בגישות הערכה מתאימות ומכסה את כל הסיכונים הנלווים.

  • תהליך הערכת הלימות הון פנימי (ICAAP): על בנק לבצע הערכות הלימות הון פנימיות תקופתיות בהתאם לפרופיל הסיכון שלהם ולקבוע אסטרטגיה לשמירה על רמת ההון הדרושה.
  • תהליך סקירת והערכת פיקוח (SREP): המפקחים מחויבים לבחון ולהעריך את הערכות הלימות ההון הפנימיות והאסטרטגיות של הבנקים, כמו גם את יכולתם לפקח על עמידתם ביחסי ההון הרגולטוריים.
  • הון מעל לרמה המינימלית: אחת התכונות הנוספות של מסגרת באזל II היא דרישת המפקחים להבטיח שהבנקים ישמרו על מבנה ההון שלהם מבנה ההון מבנה ההון מתייחס לכמות החוב ו / או ההון המועסקים על ידי המשרד למימון פעילותו ולממן את נכסיה. מבנה ההון של המשרד מעל הרמה המינימלית המוגדרת בעמוד 1.
  • התערבויות המפקח: על המפקחים לחפש להתערב בתהליך קבלת ההחלטות היומי כדי למנוע הון לרדת מתחת לרמה המינימלית.

עמוד 3: משמעת שוק

עמוד 3 נועד להבטיח משמעת בשוק על ידי חובת חשיפת מידע שוק רלוונטי. זה נעשה כדי לוודא שמשתמשי המידע הכספי יקבלו את המידע הרלוונטי לקבלת החלטות מסחר מושכלות ולהבטיח משמעת בשוק.

קריאות קשורות

מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת ה- FMVA® ™ FMVA® העולמית של מודלים פיננסיים למודלים והערכה פיננסיים. הצטרפו ל -350,600 סטודנטים ועובדים בחברות כמו אמזון, ג'יי.פי מורגן ופרארי, שנועדו לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית . כדי להמשיך ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הנוספים להלן יהיו שימושיים:

  • באזל III באזל III הסכם באזל III הוא מכלול רפורמות פיננסיות שפותחה על ידי ועדת באזל לפיקוח על הבנקים (BCBS) במטרה לחזק
  • יחס הלימות הון (CAR) יחס הלימות הון (CAR) יחס הלימות ההון קבע סטנדרטים לבנקים על ידי בחינת יכולתו של הבנק לשלם התחייבויות ולהגיב לסיכוני אשראי וסיכונים תפעוליים. לבנק שיש לו רכב טוב יש מספיק הון כדי לספוג הפסדים פוטנציאליים. לפיכך, יש לו פחות סיכון להיכנס לחדלות פירעון ולאבד את כספי המפקידים.
  • נזילות נזילות בשווקים הפיננסיים, נזילות מתייחסת כמה מהר ניתן למכור השקעה מבלי להשפיע לרעה על מחירו. ככל שהשקעה נזילה יותר, כך היא יכולה להימכר במהירות רבה יותר (ולהיפך), וקל יותר למכור אותה בשווי הוגן. כל השאר, נכסים נזילים יותר נסחרים בפרמיה ונכסים לא נזילים נסחרים בהנחה.
  • מדריך WACC WACC WACC הוא עלות ההון הממוצעת המשוקללת של החברה ומייצגת את עלות ההון המשולבת שלה כולל הון עצמי וחוב. הנוסחה של WACC היא = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). מדריך זה יספק סקירה של מה זה, מדוע השתמשו בו, כיצד לחשב אותו, וכן מספק מחשבון WACC להורדה