הלוואה שאינה מתפקדת (NPL) היא הלוואה בה הלווה נמצא ברירת מחדל ולא שילם את ההחזר החודשי של הקרן והריבית לתקופה מוגדרת. הלוואות שאינן מתפקדות מתרחשות כאשר הלווים נגמרים הכסף לצורך פירעון או נקלעים למצבים המקשים עליהם להמשיך ולהחזיר את ההלוואה.
בדרך כלל בנקים מסווגים הלוואות כהלוואות שאינן מביאות תשלומים כאשר החזר התשלום העיקרי העיקרי תשלום עיקרי הוא תשלום בסכום המקורי של ההלוואה החייבת. במילים אחרות, תשלום קרן הוא תשלום שבוצע על הלוואה המפחית את יתרת סכום ההלוואה המגיע, במקום להחיל על תשלום הריבית הנגבית מההלוואה. והריבית חייבת ליותר מ 90 יום או בהתאם לתנאי הסכם ההלוואה. ברגע שההלוואה מסווגת כ- NPL, המשמעות היא שהסיכוי לקבל החזרים נמוך משמעותית.
עם זאת, לווה עשוי להתחיל להחזיר הלוואה שכבר סווגה כהלוואה שלא הביאה. במקרים כאלה, ההלוואה שאינה מתפקדת הופכת להלוואה עם ביצוע חוזר.
סיכום
- הלוואה שאינה מתפקדת (NPL) הינה הלוואה בה הלווה לא ביצע פירעון קרן ו / או ריבית במשך 90 יום לפחות.
- כאשר בנק אינו מסוגל להשיב הלוואות שאינן מניבות ביצוע, הוא יכול להחזיר נכסים המשועבדים כבטוחה או למכור את ההלוואות לסוכנויות הגבייה.
- כאשר לבנק יש יותר מדי הלוואות שאינן מניבות ביצועים במאזן שלו, הוא מציב בעיות תזרים מזומנים עבור הבנק מכיוון שהוא כבר לא מרוויח הכנסות מעסקי האשראי שלו.
כיצד מטפלים בבנקים בהלוואות שאינן ביצועים
באופן כללי, הלוואות שאינן מתפקדות נחשבות לחובות גרועים מכיוון שהסיכוי להחזיר את החזרי ההלוואה שנפרדו. עם זאת, בעלות הלוואות רבות יותר של יתרת יתרה בחברה פוגעת בתזרים המזומנים של הבנק, כמו גם במחיר המניות שלו. לפיכך, בנקים שיש בספרים שלהם הלוואות לא ברירות ביצועים עשויים לנקוט פעולה בכדי לאכוף את הבראת ההלוואות המגיעות להם.
אחת הפעולות שיכולות המלווים לבצע היא להשתלט על נכסים המשועבדים כבטוחות ביטחונות הם נכס או נכס שאדם או גוף מציע למלווה כבטוחה להלוואה. הוא משמש כדרך להשגת הלוואה, ומשמש כגנה מפני אובדן פוטנציאלי עבור המלווה אם הלווה יפרע בתשלומיו. עבור ההלוואה. לדוגמא, אם הלווה העמיד רכב מנועי כבטוחה להלוואה, המלווה ישתלט ברכב המנוע וימכור אותו בכדי להחזיר את כל הסכומים שחייב הלווה.
הבנקים עשויים גם לעקל על בתים שבהם לווים אינם מצליחים לעמוד בהתחייבויות המשכנתא שלהם, וההחזרים יגיעו ליותר מ -90 יום. המלווה עשוי גם לבחור למכור את ההלוואות שאינן מניבות ביצוע לסוכנויות גבייה ומשקיעים חיצוניים כדי להיפטר מהנכסים המסוכנים מהמאזן שלהם.
הבנקים מוכרים את ההלוואות שאינן מניבות ביצועים בהנחות משמעותיות, וסוכנויות הגבייה מנסות לגבות כמה שיותר מהכסף המגיע. לחלופין, המלווה יכול להעסיק סוכנות גבייה לאכיפת הבראת הלוואת ברירת מחדל בתמורה לאחוז מהסכום שהוחזר.
סוגי הלוואות שאינן מבצעות
על פי קרן המטבע הבינלאומית (קרן המטבע הבינלאומית), הלוואה יכולה להיות ביצועית בדרכים הבאות:
- תשלומי ההלוואות של קרן וריבית חייבים לפחות 90 יום, והמלווה כבר לא מאמין שהלווים יעמדו בהתחייבויות החוב שלהם. במקרה זה ההלוואה נמחקת כחוב רע בספרי החשבונות של המלווה.
- תשלומי ריבית בשווי תשעים (90) מהוונים, ממומנים מחדש או מתעכבים עקב שינויים בהסכם ההלוואה.
- תשלומי קרן וריבית הם באיחור של פחות מ -90 יום, ויש סיבות לפקפק בכך שהלווה לא ישלם את ההלוואה העומדת במלואה.
ההשפעה של נ"פ על הבנקים
כאשר מלווה רושם אחוז גדול מההלוואות המצטיינות שלו כהלוואות שאינן ביצועיות, הוא עלול לפגוע בביצועים הכספיים של המלווה. הבנקים בעיקר מרוויחים כסף מהריבית שהם גובים על הלוואות, וכאשר הם לא מסוגלים לגבות את תשלומי הריבית החייבים מ- NPL, המשמעות היא שיהיה להם פחות כסף כדי ליצור הלוואות חדשות ולשלם עלויות תפעול.
הכסף מייצג הכנסה שעלולה לאבד, והיא משפיעה על רווחיות המלווה. לא רק שזה משפיע על המלווה, אלא גם משאיר ללווים פוטנציאליים פחות אפשרויות לקבל הלוואות מהמלווה.
החזקת מספר גבוה של תעודות סל יחסית לכלל נכסי החברה מהווה סיכון עצום לחברה. משקיעים פוטנציאליים מעוניינים להשקיע בחברות עם ספרי חשבונות בריאים. כאשר אחוז ההלוואות שאינן מבצעיות עולה, גם מחיר המניות של המלווה יירד. כ- NPL שהבנק מחזיק בספריו, כך הוא פחות אטרקטיבי למשקיעים פוטנציאליים מכיוון שהרווחיות העתידית שלו תיפגע אם המלווה לא ירוויח הכנסה מעסקי האשראי שלו.
כמו כן, המלווה יידרש להפריש חלק מרווחיו כהפרשות לחובות גרועים במקרה שיידרש למחוק את החובות. בארצות הברית, בנקים עם אחוז גבוה של הלוואות שאינן מניבות ביצוע פיקוח קפדני על ידי התאגיד הפדרלי לביטוח פיקדונות (FDIC) הפדרלי לביטוח הפיקדונות הפדראלי (FDIC) התאגיד הפדרלי לביטוח פיקדונות (FDIC) הוא מוסד ממשלתי המספק ביטוח פיקדונות. נגד כישלון בנק. הגוף נוצר כדי להגן על המפקידים שכספם נמצא בסיכון.
יחס הלוואות לא ביצועים סך הכל
על פי החוק, הבנקים חייבים לדווח על יחסם של הלוואות שאינן ביצועיות לסך ההלוואות כמדד לרמת סיכון האשראי של הבנק. ותנאים של כל חוזה פיננסי, בעיקר ואיכות ההלוואות החוב. יחס גבוה פירושו שהבנק נמצא בסיכון גבוה יותר להפסד אם הוא לא מחזיר את סכומי ההלוואה, ואילו יחס קטן פירושו שהלוואות החוב מהוות סיכון נמוך לבנק.
משאבים נוספים
מימון מציע את הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הסמכת CBCA ™ הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הינה תקן עולמי לאנליסטים אשראי המכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים, מידול אמנויות, הלוואה החזרים, ועוד. תוכנית הסמכה למי שמעוניין לקחת את הקריירה לשלב הבא. כדי להמשיך ללמוד ולקדם את הקריירה שלך, המשאבים הבאים יעזרו לך:
- קצבה לחשבונות מסופקים קצבה לחשבונות מסופקים הקצבה לחשבונות מסופקים היא חשבון קונטר-נכסי המשויך לחשבונות חייבים ומשמש משקף את הערך האמיתי של חשבונות חייבים. הסכום מייצג את שווי החשבונות שהחברה אינה מצפה לקבל עבורם תשלום.
- הוצאות חובות רעים הוצאות חובות גרועות הוצאות חובות גרועות הן הדרך בה עסקים מחשיבים חשבון חייב שלא ישולם. חוב רע מתעורר כאשר לקוח לא יכול לשלם בגלל
- נכס שאינו מבצע נכס שאינו מבצע נכס שאינו בעל ביצועים (NPA) הוא סיווג המשמש מוסדות פיננסיים להלוואות ומקדמות שעליהן קרן הטרחה מחוייבת ועליהן אין
- הסתברות של ברירת מחדל הסתברות של ברירת מחדל הסתברות של מחדל (PD) היא ההסתברות של לווה מחדל בתשלומי החזר הלוואה ומשמש לחישוב ההפסד הצפוי מהשקעה.