דוח שנתי - סקירה כללית, תוכן, סוגי משתמשים

דוח שנתי הוא דו"ח מקיף המפרט את פעילות החברה לאורך השנה הקודמת. מטרתה היא לספק למשתמשים, כגון בעלי מניות בעל מניות בעל מניות יכול להיות אדם, חברה או ארגון המחזיקים במניות בחברה נתונה. על בעל מניות להחזיק מינימום של מניה אחת במניות החברה או בקרן נאמנות כדי להפוך אותם לבעלים חלקיים. או משקיעים פוטנציאליים, עם מידע אודות פעילות החברה וביצועיה הכספיים.

דוח שנתימָקוֹר

סיכום

  • דוחות שנתיים הם מסמכים מקיפים שנועדו לספק לקוראים מידע על ביצועי החברה בשנה הקודמת.
  • הדוחות מכילים מידע, כגון מדגיש ביצועים, מכתב ממנכ"ל, מידע פיננסי ויעדים ויעדים לשנים הבאות.
  • ישנם משתמשים רבים בדוחות שנתיים, כולל בעלי מניות ומשקיעים פוטנציאליים, עובדים ולקוחות.

מה מכיל דוח שנתי?

דוחות שנתיים מספקים מידע משמעותי לקוראיו אשר יוכלו לקבל סקירה טובה על הביצועים הכוללים של החברה בשנה הקודמת. חשוב לציין כי דוחות שנתיים רבים אינם דוחות מסורתיים עם כמויות גדולות של טקסט; חברות רבות משלבות לעתים קרובות הרבה גרפיקה ותמונות, וכתוצאה מכך מסמך מושך מבחינה ויזואלית.

מבנה הדוחות השניים ללא ספק ישתנה בהתאם לכל חברה, אך לרוב הדוחות השנתיים יכללו את הדברים הבאים:

  • מכתב מהנשיא או מנכ"ל מנכ"ל. מנכ"ל, קיצור של מנכ"ל, הוא הפרט הגבוה ביותר בחברה או בארגון. המנכ"ל אחראי להצלחה הכוללת של ארגון ולקבלת החלטות ניהוליות ברמה העליונה. קרא תיאור תפקיד
  • שיאי ביצועים מהשנה הקודמת
  • דוחות כספיים
  • ביצועים ותחזית לשנים הבאות

נעבור בקצרה על כל פריט בהמשך:

1. מכתב מהמנכ"ל

מכתב המנכ"ל מופנה לבעלי המניות ומספק סיכום של ביצועי החברה בשנה הקודמת. מנכ"לים מקדישים בדרך כלל זמן רב על מכתביהם כדי להדגיש את הישגיה של החברה, מכיוון שביצועיה הם יחסית לתעשייה בה היא פועלת. סביר להניח שהמכתב יזכיר את המידע שמעניין את בעלי המניות מכיוון שהם הקוראים העיקריים של הדו"ח.

2. מדגיש ביצועים

דוחות שנתיים מקדישים בדרך כלל חלק להדגשת חלק מהישגי המפתח של החברה, כגון יוזמות מיוחדות, יעדים שהושגו או פרסים שקיבלו החברה או עובדיה. המטרה העיקרית של הסעיף היא להבטיח שבעלי המניות יהיו מרוצים מההשקעה שלהם בחברה וישכנעו את המשקיעים הפוטנציאליים לעשות זאת.

3. דוחות כספיים

דוחות כספיים הם מרכיב מרכזי בדוח השנתי ומספקים למשתמשיה נתונים כמותיים לגבי היבטים ספציפיים של ביצועיה הכספיים בשנת הכספים הקודמת.

דוחות שנתיים כוללים בדרך כלל דוחות כספיים, כגון מאזנים, דוחות רווח ודוחות תזרים מזומנים דוח תזרים מזומנים דוח תזרים מזומנים (המכונה רשמית דוח תזרים מזומנים) מכיל מידע על כמות המזומנים שהחברה יצרה והשתמשה במהלך פרק זמן נתון. הוא מכיל 3 סעיפים: מזומנים מפעילות, מזומנים מהשקעה ומזומנים ממימון. . בנוסף, לרוב יהיו כלולים גרפים או תרשימים, המסייעים בפירוט הכספים למידע קריא בקלות.

4. תחזית לשנים עתידיות

דוחות שנתיים כוללים בדרך כלל מידע אודות הביצועים העתידיים שלה על מנת לספק לבעלי המניות מידע על היעדים והיעדים העתידיים של החברה. המשקיעים יכולים להבין היטב את מעמדה הנוכחי של החברה בענף בהתאמה ותוכניות החברה לצמיחה עתידית. הדוחות כוללים גם מידע אודות האסטרטגיה של החברה וכיצד היא מתכננת ליישם את האסטרטגיה בשנים הקרובות.

5. פורמט

בעוד שדוחות שנתיים של העתקות קשיחים עדיין נפוצים, גרסאות אלקטרוניות פופולריות יותר ויותר ונמצאות באתרי חברות רבות. גרסאות אלקטרוניות מאפשרות להנגיש את הדוחות לקהל גדול יותר ב- PDF או בפורמטים אחרים.

הנפוצים יותר ויותר הם דוחות מקוונים אינטראקטיביים, המאפשרים למשתמשים לדפדף וירטואלי בדוח ולהרחיב גרפיקה, בין היתר.

מי משתמש בדוחות שנתיים?

דוחות שנתיים לרוב זמינים לציבור ופונים לקהל חיצוני גדול, כולל בעלי מניות, משקיעים פוטנציאליים, עובדים ולקוחות. הקהילה הכללית יכולה להיות גם קהל, מכיוון שחברות או עמותות מסוימות NPO (ארגון ללא מטרות רווח) NPO (ארגון ללא מטרות רווח) הוא ישות שמונעת על ידי מסירות למען מטרה חברתית בתחומי הדת , מדע, מחקר או חינוך יעברו ככל הנראה דו"ח שנתי של חברה אחרת כדי להבין טוב יותר את ערכיה של האחרונה כדי לראות אם שותפות או מאמצי שיתוף פעולה אחרים יתאפשרו.

למרות שהם משמשים בעיקר להעברת מידע פיננסי וביצועי, הדוח השנתי משמש גם ככלי פרסומי להדגשת כמה מהיוזמות או היעדים המרכזיים של החברה שהושגו לאחרונה.

1. בעלי מניות ומשקיעים פוטנציאליים

בעלי המניות והמשקיעים הפוטנציאליים משתמשים בדוחות שנתיים כדי להבין טוב יותר את מצבה הנוכחי של החברה על מנת לקבל החלטות השקעה. הדוח השנתי מסייע למשקיעים פוטנציאליים להחליט אם לרכוש מניות או לא. זה גם נותן תובנה לגבי התוכניות העתידיות של החברה, יחד עם יעדיה ויעדיה.

2. עובדים

לעיתים קרובות עובדים משתמשים בדוח השנתי כדי להבין כמה מתחומי המיקוד השונים של החברה. עובדים רבים הם גם בעלי מניות בחברה, בין היתר בשל הטבות אופציות למניות תוכנית בעלות מניות לעובדים (ESOP) תוכנית בעלות מניות לעובדים (ESOP) מתייחסת לתוכנית הטבת עובדים המעניקה לעובדים נתח בעלות בחברה. המעסיק מקצה אחוז ממניות החברה לכל עובד זכאי ללא עלות מראש. חלוקת המניות עשויה להתבסס על סולם השכר של העובד, על תנאיו ועל תוכניות אחרות, המספקות לעובדים תמריצים להיות בעלי מניות.

3. לקוחות

לקוחות החברה משתמשים בדוחות שנתיים כדי לקבל סקירה כללית על חברות שונות ולעזור להם להחליט עם מי ליצור קשר. לקוחות מעוניינים לעבוד עם ספקים איכותיים של מוצרים או שירותים, ודוח שנתי מאפשר לחברות להדגיש את ערכי הליבה והיעדים שלה.

הם גם משתמשים היטב במידע הכספי הכלול בדו"ח השנתי, אשר נותן להם מושג טוב על מצבה הכספי של החברה.

קריאות קשורות

מימון מציע את הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הסמכת CBCA ™ הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הינה תקן עולמי לאנליסטים אשראי המכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים, מידול אמנויות, הלוואה החזרים, ועוד. תוכנית הסמכה למי שמעוניין לקחת את הקריירה לשלב הבא. כדי להמשיך ללמוד ולפתח את בסיס הידע שלך, אנא בדוק את המשאבים הרלוונטיים הנוספים להלן:

  • אסיפה כללית שנתית (AGM) אסיפה כללית שנתית (AGM) אסיפה כללית שנתית (AGM) היא פגישה המתקיימת מדי שנה בה חברי הארגון מתכנסים לדון ולהצביע בנושאים מרכזיים. פּוּמְבֵּי
  • דוחות כספיים מבוקרים דוחות כספיים מבוקרים חברות ציבוריות מחויבות על פי החוק לוודא כי הדוחות הכספיים שלהם מבוקרים על ידי רואה חשבון רשום. מטרת הביקורת הבלתי תלויה להבטיח כי ההנהלה הציגה דוחות כספיים נטולי שגיאות מהותיות. דוחות כספיים מבוקרים עוזרים למקבלי ההחלטות
  • הנחיות רווחים הנחיות רווחים הנחיות רווחיות הן המידע שמסרה הנהלת חברה הנסחרת בבורסה בדבר תוצאותיה העתידיות הצפויות, כולל אומדנים.
  • סוגי הגשת SEC סוגים של הגשת SEC ה- SEC האמריקני מחייב את חברות הנסחרות בבורסה להגיש סוגים שונים של הגשת SEC, הטפסים כוללים 10-K, 10-Q, S-1, S-4, ראה דוגמאות. אם אתה משקיע רציני או איש מקצוע בתחום הפיננסים, הידיעה והיכולת לפרש את סוגי הגשת ה- SEC השונים תסייע לך בקבלת החלטות השקעה מושכלות.