כיצד מקושרים בין 3 הדוחות הכספיים - שלב אחר שלב

שלושת הדוחות הכספיים צמודים ותלויים זה בזה. במודל פיננסי מהי דוגמנות פיננסית מודלים פיננסיים מבוצעים באקסל כדי לחזות את הביצועים הכספיים של החברה. סקירה מהי דוגמנות פיננסית, כיצד ומדוע לבנות מודל. התפקיד הראשון שלך הוא לקשר את שלושת ההצהרות יחד ב- Excel, ולכן חשוב להבין כיצד הם מחוברים. זו גם שאלה נפוצה לראיונות בנקאות השקעות, ראיונות FP&A וראיונות מחקר הוניים. ראה את מדריכי הראיונות החינמיים של האוצר. ראיונות אייס את הראיון הבא שלך! עיין במדריכי הראיונות של האוצר עם השאלות הנפוצות ביותר והתשובות הטובות ביותר לכל תפקיד במשרה פיננסית. שאלות ראיון ותשובות למימון, חשבונאות, בנקאות השקעות, מחקר מניות, בנקאות מסחרית, FP&A ועוד!מדריכים ותרגולים בחינם בכדי לקדם את הראיון שלך כדי ללמוד עוד.

במדריך זה, נפרוט את זה עבורך שלב אחר שלב, אם כי אנו מניחים שכבר יש לך הבנה בסיסית ביסודות חשבונאיים ויודעים לקרוא דוחות כספיים.

תרשים 3 הצהרות

רוצים לראות הפגנה חיה? צפה בסמינר המקוון החינמי של פיננסים כיצד לקשר בין 3 הדוחות הכספיים ב- Excel Finance Webinar - קישור 3 הדוחות הכספיים סמינר מקוון רבעוני זה של האוצר מספק הדגמה חיה כיצד לקשר בין 3 הדוחות הכספיים ב- Excel. למדו את הנוסחאות והליך הקישור הנכון.

עקרונות חשבונאות

דוח רווח והפסד אינו ערוך על בסיס מזומן - כלומר עקרונות חשבונאיים כגון הכרה, התאמה וצבירה יכולים להפוך את דוח הרווח לשונה מאוד מדוח תזרים המזומנים של העסק. אם חברה ערכה את דוח רווח והפסד לחלוטין על בסיס מזומן (כלומר, אין חשבונות חייבים, שום דבר מהוון וכו ') לא יהיה לה מאזן מלבד הון עצמי ומזומנים.

יצירת המאזן באמצעות עקרונות חשבונאיים מובילה לעליית דוח תזרים המזומנים.

רווח נקי ורווחים שמורים

רווח נקי רווח נקי רווח נקי הוא פריט מרכזי, לא רק בדוח רווח והפסד, אלא בשלושת הדוחות הכספיים המרכזיים. בזמן שהוא הגיע דרך דוח רווח והפסד, הרווח הנקי משמש גם במאזן וגם בדוח תזרים המזומנים. מתחתית דוח רווח והפסד קישורים למאזן ולדוח תזרים המזומנים. במאזן הוא ניזון מרווחים שמורים ובדוח תזרים המזומנים הוא נקודת המוצא של סעיף המזומנים מפעילות.

קישור דוח רווח והפסד למאזן

PP&E, פחת ו- Capex

פחת הוצאות פחת הוצאות פחת משמשות להפחתת ערך המפעל, הרכוש והציוד שתואמים את השימוש בו, ובלאי, לאורך זמן. הוצאות פחת משמשות כדי לשקף טוב יותר את ההוצאה והערך של נכס ארוך טווח בהתייחס להכנסות שהוא מייצר. ויש להוסיף הוצאות מהוונות אחרות בדוח רווח והפסד לרווח הנקי כדי לחשב את תזרים המזומנים מפעילות. פחת זורם מהמאזן מפעילות נכסים וציוד נכסים (רכוש, צמח וציוד) הנכסים וההשקעות (רכוש, צמח וציוד) הם אחד מנכסי הליבה הלא שוטפים הנמצאים במאזן. השקעות ב- PP&E מושפעות מקייפקס, פחת ורכישות / הפניות של רכוש קבוע.נכסים אלה ממלאים חלק מרכזי בתכנון ובניתוח הכספי של פעילות החברה וההוצאות העתידיות (PP&E) בדוח רווח והפסד כהוצאה, ואז מתווספים חזרה לדוח תזרים המזומנים.

עבור חלק זה של קישור שלושת הדוחות הכספיים, חשוב לבנות לוח זמנים של פחת נפרד. לוח זמנים של פחת נדרש במודל פיננסי לקישור שלושת הדוחות הכספיים (הכנסה, מאזן, תזרים מזומנים) ב- Excel.

הוצאות הון מתווספות לחשבון המיזוג והמאזן במאזן וזורמות דרך מזומנים מהשקעה בדוח תזרים המזומנים.

3 דוחות כספיים צמודים

הוֹן חוֹזֵר

מידול הון חוזר נטו הון חוזר הון חוזר נטו (NWC) הוא ההפרש בין נכסיה השוטפים של החברה (בניכוי מזומנים) לבין ההתחייבויות השוטפות (בניכוי חוב) במאזן שלה. זהו מדד לנזילות של החברה וליכולתה לעמוד בהתחייבויות לטווח הקצר, כמו גם לפעילות הקרן של העסק. העמדה האידיאלית היא לפעמים יכול להיות מבלבל. שינויים בנכסים השוטפים ובהתחייבויות השוטפות במאזן קשורים להכנסות ולהוצאות בדוח רווח והפסד, אך יש להתאים אותם בדוח תזרים המזומנים כדי לשקף את סכום המזומנים שקיבל או הוצא על ידי העסק בפועל. על מנת לעשות זאת, אנו יוצרים קטע נפרד המחשב את השינויים בהון החוזר נטו.

ראה הדגמה חיה של קישור שלושת הדו"חות כספי וובינר - קישור שלושת הדוחות הכספיים סמינר רבעוני זה של האוצר מספק הדגמה חיה כיצד לקשר את 3 הדוחות הכספיים ב- Excel. למדו את הנוסחאות והליך הקישור הנכון למידע נוסף.

מאזן צמוד לדוח תזרים מזומנים

מְמַמֵן

זה יכול להיות חלק מסובך מקישור שלוש ההצהרות ודורש כמה לוחות זמנים נוספים. אירועי מימון כגון הנפקת חוב משפיעים על שלושת הדוחות באופן הבא: הוצאות הריבית מופיעות בדוח רווח והפסד, סכום החוב העיקרי המגיע לחוב יושב במאזן, והשינוי בסכום הקרן החייב בא לידי ביטוי במזומן מ סעיף מימון בדוח תזרים המזומנים.

בחלק זה לעיתים קרובות יש צורך במודל לוח חובות לוח חובות לוח חובות מציג את כל החובות שיש לעסק בלוח זמנים המבוסס על בגרותו ושיעור הריבית. במודל פיננסי, הוצאות הריבית זורמות כדי לבנות בפירוט הדרוש הנדרש.

יתרת מזומנים

זהו השלב האחרון בקישור שלושת הדוחות הכספיים. לאחר שכל הפריטים שלעיל מקושרים כראוי, סכום המזומנים מפעילות, מזומנים מהשקעה וכספי מימון מתווספים לתקופת סגירת היתרה בתקופה הקודמת, והתוצאה הופכת לתקופה הנוכחית לסגירת יתרת המזומנים במאזן. .

זה רגע האמת שבו אתה מגלה אם יתרת המאזן שלך או לא!

כיצד לענות על השאלה בראיון

אם אתה מקבל שאלה לראיון ראיונות אייס את הראיון הבא שלך! עיין במדריכי הראיונות של האוצר עם השאלות הנפוצות ביותר והתשובות הטובות ביותר לכל תפקיד במשרה פיננסית. שאלות ראיון ותשובה למימון, חשבונאות, בנקאות השקעות, מחקר מניות, בנקאות מסחרית, FP&A ועוד! מדריכים ותרגולים בחינם בכדי לקיים את הראיון בנוסח "איך מקושרים 3 הדוחות הכספיים?" בראיון אתה לא צריך לפרט כמו לעיל, אלא פשוט להכות את הנקודות העיקריות:

  • הרווח הנקי מדוח רווח והפסד זורם למאזן ולדוח תזרים המזומנים
  • פחת מתווסף חזרה ו- CapEx מנוכה בדוח תזרימי המזומנים, הקובע פיתוח והשקעה במאזן
  • פעילויות מימון משפיעות בעיקר על המאזן ועל המזומנים מהסיום, למעט ריבית המוצגת בדוח רווח והפסד
  • סכום היתרה בסגירת התקופה האחרונה בתוספת תקופות מזומנים מפעילות, השקעה ומימון הוא יתרת המזומנים הסגירה במאזן.

אם ברצונך לראות דוגמה מבוססת-וידאו, צפה בסמינר המקוון של האוצר בנושא קישור של 3 הדוחות סמינר וובינר - קשר את 3 הדוחות הכספיים סמינר מקוון רבעוני זה של האוצר מספק הדגמה חיה כיצד לקשר את 3 הדוחות הכספיים ב- Excel. למדו את הנוסחאות והליך הקישור הנכון.

כיצד לקשר את הדוחות הכספיים לדוגמנות פיננסית

אם אתה בונה מודל פיננסי ב- Excel, חשוב שתוכל לקשר במהירות את שלושת ההצהרות. לשם כך יש לבצע כמה צעדים בסיסיים:

  1. הזן לפחות 3 שנים של מידע פיננסי היסטורי עבור 3 הדוחות הכספיים
  2. חשב את הנהגים / יחסי העסק לתקופה ההיסטורית
  3. הזן הנחות לגבי הנהגים שיהיו בעתיד
  4. בנה וקשר את הדוחות הכספיים בהתאם לעקרונות שנדונו לעיל

המודל בעצם הופך, כאשר התקופה ההיסטורית היא קודים קשים לדוחות וחישובים עבור הנהגים, ואז התחזית היא קודים קשיחים עבור הנהגים וחישובים לדוחות הכספיים.

עיין בקורסים שלב אחר שלב של Finance כדי ללמוד כיצד לבנות מודלים פיננסיים ב- Excel.

סרטון קישור שלושת ההצהרות

צפו בהדגמת הווידיאו החיה של Finance של קישור ההצהרות יחד ב- Excel.

עוד משאבים פיננסיים

אנו מקווים שזה היה מדריך מועיל לאופן הצמדה של 3 הדוחות הכספיים. כדי להמשיך ללמוד עוד, עיין במשאבי האוצר הרלוונטיים הבאים:

  • תזרים מזומנים חופשי תזרים מזומנים (CF) הוא הגדלה או ירידה בכמות הכסף שיש לעסק, למוסד או לאדם. במימון, המונח משמש לתיאור כמות המזומנים (מטבע) שנוצרת או נצרכת בפרק זמן נתון. ישנם סוגים רבים של CF
  • EBITDA EBITDA EBITDA או רווחים לפני ריבית, מס, פחת, הפחתות הם רווחי החברה לפני ביצוע ניכויים אלה. EBITDA מתמקד בהחלטות התפעוליות של עסק מכיוון שהוא מסתכל על רווחיות העסק מפעילות הליבה לפני ההשפעה של מבנה ההון. פורמולה, דוגמאות
  • לוח חובות לוח חובות לוח חובות מפרט את כל החובות שיש לעסק בלוח זמנים המבוסס על בגרותו וריביתו. במודל פיננסי, הוצאות הריבית זורמות
  • מדריך מלא למידול פיננסי מדריך דוגמנות פיננסי חינם מדריך דוגמנות פיננסי זה מכסה טיפים של Excel ושיטות עבודה מומלצות לגבי הנחות, נהגים, חיזוי, קישור שלושת ההצהרות, ניתוח DCF ועוד
  • מודל 3 דוחות 3 מודל דוח מודל 3 דוחות מקשר את דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרים מזומנים למודל פיננסי אחד המחובר באופן דינמי. דוגמאות, מדריך
  • מדריך מודל DCF הדרכת מודלים DCF מדריך חינם מודל DCF הוא סוג ספציפי של מודל פיננסי המשמש להערכת עסק. המודל הוא פשוט תחזית של תזרים מזומנים חופשי של חברת לא מחוכם
  • סוגי מודלים פיננסיים סוגי מודלים פיננסיים הסוגים הנפוצים ביותר של מודלים פיננסיים כוללים: מודל 3 דוחות, מודל DCF, מודל M&A, מודל LBO, מודל תקציב. גלה את עשרת הסוגים המובילים