FAASF, או "להגיש בתור בן / בת זוג ראשונים", היא אחת מכמה אפשרויות הגשת הביטוח הלאומי לתביעת הטבות. דוח כספי אישי דוח כספי אישי הוא מסמך או קבוצת מסמכים המתארים את מצבו הכספי של הפרט בנקודת זמן נתונה. ב- FAASF, בן / בת זוג יכול להגיש בקשה לביטוח לאומי והטבות לבני זוג מחשבון הביטוח הלאומי המרוויח יותר של בן / בת הזוג שלו עד גיל 70.
מהו ביטוח לאומי?
ביטוח לאומי בארה"ב מתייחס לתוכנית ביטוח שמציעה ממשלת ארה"ב המספקת הטבות לגמלאים ולאלה שאינם מובטלים או נכים. ההטבות כוללות הכנסות מפנסיה ונכות, מדיקר, וקצבאות מוות ושאירים. זו אחת התוכניות הממשלתיות הגדולות בעולם שמשלמת מאות מיליארדי דולרים בשנה.
דמי הפרישה משולמים מדי חודש לעובדים פנסיונרים ובני זוגם אשר במהלך שנות עבודתם תרמו למערכת הביטוח הלאומי. אחת האסטרטגיות להפיק את המרב מההטבות של ביטוח לאומי כרוכה בהגשה כבן זוג, הידועה גם בשם אסטרטגיית הגשת בקשה.
דוגמה ל- FAASF
מקבל נשוי של ביטוח לאומי זכאי לשתי קצבאות - תגמולי פרישה משלהם על סמך היסטוריית עבודתם, וקצבאות אישה על בסיס היסטוריית העבודה של בן / בת הזוג. ברוב המקרים, אנשים מגישים את שתי ההטבות בו זמנית. הסכום שהם מקבלים כהטבה חודשית הוא הגדול ביותר בפנסיה שלהם או מהקצבה הזוגית.
לדוגמא, אם גמלת הפנסיה של א 'היא 900 דולר לחודש, אך ההטבה לבני הזוג שלו היא 1,000 דולר, הוא יקבל צ'ק בסך 1,000 דולר, כאשר 900 דולר מהם מבוסס על היסטוריית העבודה שלו ושל 100 דולר מהם ההטבה העודפת שלו.
על פי חוקים קודמים, ברגע שמגיעים לגיל פרישה מלא, הם יכולים להגיש בקשה מוגבלת ולקבל הטבות זוגיות בלבד. קצבאות הפרישה האישיות שלהם יכולות לגדול עם הזמן, וכך לזכות באשראי פרישה מאוחרת, שאותם ניתן לתבוע אחר כך בסכום גבוה יותר. לדוגמא, באותה דוגמה לעיל, A יכול "להגיש בקשה כבן זוג", ולקבל את מלוא גמלת בן הזוג בסך 1,000 דולר לאחר שהגיע לגיל פרישה מלא. גמלת הפרישה שלו בסך 900 דולר תרוויח זיכויי פרישה מאוחרים, ואם הוא יחכה עד גיל 70 הוא היה גדל ל -1,188 דולר. לכן, אסטרטגיית FAASF תביא לו 188 דולר נוספים לחודש מגיל 70 למשך שארית חייו.
כמובן, יישום כל התמרונים והאסטרטגיות שלעיל יעבוד רק אם בני הזוג יקבלו הכנסה רווח נקי נטו הוא פריט מרכזי, לא רק בדוח רווח והפסד, אלא בשלושת הדוחות הכספיים המרכזיים. בזמן שהוא הגיע דרך דוח רווח והפסד, הרווח הנקי משמש גם במאזן וגם בדוח תזרים המזומנים. ממקורות אחרים כדי לתמוך בהם תוך עיכוב של תגמולי הביטוח הלאומי שלהם.
מקסום הרווחים מביטוח לאומי
ניתן להסביר את האופן בו בני הזוג יכולים למקסם את הרווחים שלהם בביטוח לאומי:
A ו- B הם זוג שבו A הוא בן הזוג המרוויח נמוך יותר. לכן, A היה מגיש לקבל הטבות ביטוח לאומי על סמך היסטוריית ההשתכרות שלו. זה יביא הכנסה מביטוח לאומי כדי לסייע לבני הזוג לענות על צרכיהם הכספיים, ומאפשר גם הקצבה החודשית של B להמשיך לצמוח. FAASF נכנס כאשר B מגיע לגיל פרישה מלא. בשלב זה, ב 'יכולה "להגיש בקשה כבן זוג תחילה", ולהגביל את בקשתה להטבות בת זוג בלבד. זה שומר על צמיחת הגמלה שלה לביטוח לאומי, ובדרך כלל B מחכה עד גיל 70 לפני שהיא תובעת גמלה על בסיס היסטוריית העבודה שלה.
האם ניתן להחיל את FAASF B ?
בעקבות שינויים משפטיים אחרונים, אסטרטגיית היישומים המוגבלת זמינה כעת לקבוצה נבחרת בלבד. בסוף 2015 נקטו המחוקקים צעדים לחיסול כמה אסטרטגיות פופולריות לביטוח לאומי, כולל FAASF.
מוקדם יותר, אנשים רבים לא יכלו להשתמש בשיטת FAASF מכיוון שרובם טענו להטבות מוקדמות, ואיש לא יכול היה להשתמש באסטרטגיה אם לא הגיע לגיל פרישה מלא. לפני גיל הפרישה המלא (FRA), הוגדר אוטומטית אחד שהגיש בקשה לקצבת הפרישה וגם לקצבת בן זוג, גם אם לא רצו בכך. הכלל החדש מרחיב את הטיפול האוטומטי עד גיל 70, ובכך מוחק את יישומו.
עם זאת, החוק כלל סעיף שעדיין יאפשר לאנשים מסוימים להשתמש ב- FAASF בעתיד. באופן ספציפי, אם אחד היה בן 62 עד לינואר 1, 2016, הוא או היא עדיין יוכלו להשתמש באסטרטגיית FAASF. ביטול בקשות מוגבלות מהווה פגיעה קשה בתכנון הפרישה של חלק מהמשפחות. אם אדם מבוגר מספיק כדי לקבל אפשרות להשתמש באסטרטגיה זו, עליו לדאוג לשקול זאת באופן מלא לפני שיאבד את הסיכוי לנצח.
תכנון ביטוח לאומי הוא קריטי לכולם. אנשים עם נכסים משמעותיים צריכים לשקול היטב את ההטבות לכל החיים, כמו גם את השלכות המס, של הביטוח הלאומי. לרוב היתרונות יש תפקיד מכריע בהכתבת אורח החיים של האדם או הזוג. לכן, תכנון נכון יכול לקבוע כיצד מבלים את שנותיהם המאוחרות יותר.
קריאות קשורות
תודה שקראת את המדריך שלנו ל- FAASF. האוצר מציע שפע של מידע פיננסי בחינם, כולל המשאבים הבאים:
- דוח תזרים מזומנים דוח תזרים מזומנים דוח תזרים מזומנים (הנקרא רשמית דוח תזרים מזומנים) מכיל מידע על כמה מזומנים חברה ייצרה והשתמשה בתקופה מסוימת. הוא מכיל 3 סעיפים: מזומנים מפעילות, מזומנים מהשקעה ומזומנים ממימון.
- שלושה דוחות כספיים שלושה דוחות כספיים שלושת הדוחות הכספיים הם דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרימי מזומנים. שלוש הצהרות הליבה הללו מורכבות
- מוטב תלוי מוטב תלוי מוטב תלוי הוא הנהנה החלופי, המיועד על ידי בעל החשבון, אשר אמור לקבל את התמורה או ההטבות של כספי
- מאזן מאזן המאזן הוא אחד משלושת הדוחות הכספיים הבסיסיים. הצהרות אלה הן המפתח הן למודל פיננסי והן לחשבונאות. המאזן מציג את סך נכסי החברה וכיצד מממנים נכסים אלה באמצעות חוב או הון עצמי. נכסים = התחייבויות + הון עצמי