תקופת איסוף ממוצעת - סקירה, חשיבות, נוסחה

תקופת הגבייה הממוצעת היא פרק הזמן הרגיל שעובר לפני שחברה אוספת את חשבונות החייבים שלה (AR) חשבונות חייבים לקבל (AR) מייצגים את מכירות האשראי של עסק, שעדיין לא משולם במלואו על ידי לקוחותיו, נכס שוטף. במאזן. חברות מאפשרות ללקוחותיהן לשלם בפרק זמן סביר וממושך, בתנאי שמוסכם על התנאים. . במילים אחרות, הכוונה היא לזמן שלוקח בממוצע לחברה לקבל תשלומים שהיא חייבת מלקוחות או לקוחות. תקופת הגבייה הממוצעת חייבת להיות מחושבת על ידי כל עסק כדי שיוכל לוודא שיש לו מספיק מזומנים כדי לדאוג לכל האחריות הכספית שלו.

תקופת אוסף ממוצע

כדי להיות ברור, תקופת הגבייה הממוצעת - כפי שהשם מציין - היא חישוב של מספר הימים הממוצע בין תאריך ביצוע המכירה (באשראי) לבין המועד בו הגיש הקונה את התשלום או למועד שקיבלה החברה את התשלום מהקונה.

סיכום

  • תקופת הגבייה הממוצעת היא משך הזמן - בממוצע - לוקח לחברה לקבל תשלומים בצורה של חשבונות חייבים.
  • חישוב תקופת הגבייה הממוצעת, עבור כל חברה, חשוב מכיוון שהיא מסייעת לחברה להבין טוב יותר באיזו יעילות היא אוספת את הכסף הדרוש לה כדי לכסות את הוצאותיה.
  • תקופת הגבייה הממוצעת מחושבת על ידי חלוקת יתרת החשבונות השנתית של החברה בסך המכירות הנקי השנתי שלה; מספר זה מוכפל אז ב 365 מכיוון שהממוצע נלקח לשנה.

חשיבות תקופת הגבייה הממוצעת

1. שמרו על נזילות

ברור שחשוב כי חברה תקבל תשלום עבור סחורות או שירותים הניתנים במועד. זה מאפשר לחברה לשמור על רמת נזילות בשווקים הפיננסיים, נזילות מתייחסת כמה מהר ניתן למכור השקעה מבלי להשפיע לרעה על מחירה. ככל שהשקעה נזילה יותר, כך היא יכולה להימכר במהירות רבה יותר (ולהיפך), וקל יותר למכור אותה בשווי הוגן. כל השאר, נכסים נזילים יותר נסחרים בפרמיה ונכסים לא נזילים נסחרים בהנחה. , המאפשרת לה לשלם עבור הוצאות מיידיות ולקבל מושג כללי מתי היא מסוגלת לבצע רכישות גדולות יותר.

2. תכנן עלויות עתידיות ותזמן הוצאות פוטנציאליות

נתון תקופת הגבייה הממוצע חשוב גם למטרה כזו - הידיעה על כמה זמן ייקח לקבל תשלומים מצטיינים מסייעת לחברה להכין תוכנית יעילה לכיסוי עלויות ולתזמון הוצאות פוטנציאליות לצמיחה נוספת.

מסיבות ברורות, ככל שתקופת הגבייה הממוצעת קטנה יותר, כך היא טובה יותר עבור החברה. המשמעות היא שללקוחות החברה לוקח פחות זמן לשלם את החשבון שלהם. דרך נוספת להסתכל עליו היא שתקופת גבייה ממוצעת נמוכה יותר פירושה שהחברה גובה תשלום מהר יותר.

אולם הבעיה בעובדה היא שתקופת גבייה מהירה עשויה פשוט להיות שהחברה הציבה כללי תשלום מחמירים. הכללים עשויים לעבוד עבור לקוחות מסוימים. עם זאת, דרישות גבייה מחמירות יותר יכולות בסופו של דבר להרחיק לקוחות מסוימים, ולשלוח אותם לחפש חברות עם אותם מוצרים או שירותים מוצרים ושירותים מוצר הוא פריט מוחשי שמוכר בשוק לרכישה, תשומת לב או צריכה תוך שירות. הוא פריט בלתי מוחשי, הנובע מכללי תשלום מקלים יותר או אפשרויות תשלום טובות יותר.

נוסחת תקופת איסוף ממוצעת

בואו נדבר על איך חברה מחשבת את תקופת הגבייה הממוצעת שלה. ככלל, תקופת הגבייה הממוצעת מחושבת לשנה. על החברה לחשב את יתרת החשבונות הממוצעת שלה לשנה ולחלק אותה לסך המכירות נטו לשנה. הנוסחה נראית כמו זו שלמטה:

תקופת איסוף ממוצעת - פורמולה

כדי להציג טוב יותר את הנוסחה בפעולה, שקול את הדוגמה הבאה. נניח כי חברת ABC רשמה יתרה חייבת שנתית בסך 25,000 $. באותה שנה, החברה רשמה סך של 200,000 $ במכירות נטו.

הצעד הראשון לקביעת תקופת הגבייה הממוצעת של החברה הוא חלוקת 25,000 $ ל 200,000 $. אם כן, יש להכפיל את המנה 365, מכיוון שהחישוב הוא לקבוע את אותה תקופת איסוף ממוצעת לשנה. לדוגמא שלנו, חישוב תקופת הגבייה הממוצע נראה כמו זה שלמטה:

(25,000 / 200,000) x 365 = 45.6

המשמעות היא שתקופת האיסוף הממוצעת של חברת ABC לשנה היא כ 46 יום. זה מעט גבוה כאשר לוקחים בחשבון שרוב החברות מנסות לגבות תשלומים תוך 30 יום.

מבחינת החברה, נתון תקופת הגבייה הממוצע שלה יכול להיות כמה דברים. המשמעות של זה היא שהחברה אינה יעילה כפי שהיא צריכה להיות כאשר היא נשארת על גביית גביית חשבונות. הנתון יכול, עם זאת, לייצג כי החברה מציעה תנאי תשלום גמישים יותר בכל הנוגע לתשלומים מצטיינים.

קריאות קשורות

מימון מציע את הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הסמכת CBCA ™ הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הינה תקן עולמי לאנליסטים אשראי המכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים, מידול אמנויות, הלוואה החזרים, ועוד. תוכנית הסמכה למי שמעוניין לקחת את הקריירה לשלב הבא. כדי להמשיך ללמוד ולפתח את בסיס הידע שלך, אנא בדוק את המשאבים הרלוונטיים הנוספים להלן:

  • הזדקנות חשבונות הזדקנות חשבונות הזדקנות חייבים הזדקנות חשבונות מתייחסת לכלי ניהול המשמש את רואי החשבון כדי להעריך את חייבי החשבונות בחברה ולזהות אי סדרים קיימים. שיטת היישון מסווגת את החייבים על סמך משך פרעונה של חשבונית
  • ימי מכירות יומיים מצטיינים ימי מכירות מצטיינים מכירות (DSO) מייצג את מספר הימים הממוצע שלוקח להמרת מכירות אשראי למזומן, או כמה זמן לוקח לחברה לגבות את חובותיה. ניתן לחשב DSO על ידי חלוקת סך החשבונות המתקבלים במסגרת זמן מסוימת בסך מכירות האשראי נטו.
  • מחזור מכירות וגבייה מחזור מכירות וגבייה מחזור המכירה והגבייה, המכונה גם מחזור ההכנסות, החייבים והתקבולים (RRR), מורכב מסוגים שונים של עסקאות. מחלקות המכירות והתקבולים של עסקאות הן רשומות היומן האופייניות המחייבות חשבונות חייבים והכנסות ממכירות אשראי, ומחייבות מזומנים וחיוב אשראי.
  • תקופת ההסדר תקופת ההסדר מועד ההסדר הוא מונח המשמש בענף ניירות הערך להתייחס לתקופה שבין מועד העסקה בה ביצוע צו להסדר