יחס מחזור מזומנים (CTR) - סקירה כללית, נוסחה, כיצד לפרש

יחס מחזור המזומנים (CTR) הוא יחס יעילות המראה את מספר הפעמים שהמזומן הופך בתקופת חשבונאות שנת כספים (FY) שנת כספים (FY) היא פרק זמן של 12 חודשים או 52 שבועות המשמש ממשלות ו עסקים לצורך חשבונאות לגיבוש דוחות כספיים שנתיים. שנת כספים (FY) אינה הולכת בהכרח בשנה הקלנדרית. זו עשויה להיות תקופה כמו 1 באוקטובר 2009 - 30 בספטמבר 2010.. יחס מחזור המזומנים עובד בצורה היעילה ביותר עבור חברות שאינן מציעות מכירת אשראי.

נוסחה ליחס מחזור המזומנים

הנוסחה לחישוב יחס מחזור המזומנים היא כדלקמן:

יחס מחזור מזומנים

איפה:

  • הכנסות הן הכנסות של חברה וניתן למצוא אותן בדוח רווח והפסד
  • מזומנים ושווי מזומנים הם הנכסים הנזילים ביותר במאזן של החברה.

ככלל, פריטי שורה שנלקחו ממאזן המאזן המאזן הוא אחד משלושת הדוחות הכספיים הבסיסיים. הצהרות אלה הן המפתח הן למודל פיננסי והן לחשבונאות. המאזן מציג את סך נכסי החברה וכיצד מממנים נכסים אלה באמצעות חוב או הון עצמי. נכסים = התחייבויות + הון צריך להיות ממוצע. לכן, מזומנים ושווי מזומנים צריכים להיות סכום ממוצע של תקופת החשבונאות האחרונה ותקופת החשבונאות הנוכחית.

סיכום קצר:

  • יחס מחזור המזומנים הוא יחס יעילות החושף את מספר הפעמים שבהם מזומנים מזומנים בתקופה חשבונאית.
  • יחס מחזור המזומנים מחושב כהכנסות חלקי מזומנים ושווי מזומנים.
  • יחס מחזור המזומנים אידיאלי עבור חברות שאינן מציעות מכירת אשראי.

דוגמה ליחס מחזור המזומנים

נכון לעכשיו 2014 - ג'ון הוא בעל עסק המעוניין להשיג הבנה טובה יותר של ניהול המזומנים של החברה שלו על בסיס מגמה (2013-2014) באמצעות יחס מחזור המזומנים. להלן מאזן חלקי ודוח רווח והפסד של החברה:

מאזן חלקי

הצהרת הכנסה

יחס מחזור המזומנים של החברה בשנת 2013 מחושב כ- $ 118,086 / (($ 150,000 + $ 181,210) / 2) = 0.71x .

יחס מחזור המזומנים של החברה בשנת 2014 מחושב כ- $ 131,345 / (($ 181,210 + $ 183,715) / 2) = 0.72x .

משנת 2013 עד 2014 יחס מחזור המזומנים של החברה השתפר מעט. לכן, ניהול המזומנים של החברה השתפר באופן שולי משנה לשנה.

פירוש יחס מחזור המזומנים

יחס מחזור המזומנים מציין כמה פעמים חברה עברה את יתרת המזומנים שלה במשך תקופה חשבונאית ואת יעילות המזומנים של החברה לייצור הכנסות. בנוסף, יחס מחזור המזומנים משמש לרוב רואי החשבון מדריך השכר החשבונאי במדריך השכר החשבונאי הזה, אנו נותנים לך את נתוני הפיצוי של נקודות האמצע עבור המועסקים בחשבונאות ציבורית ופרטית. רואי החשבון אחראים לבדיקת דוחות כספיים בכדי להבטיח דיוק ועמידה בחוקים והתקנות הקיימים, וטיפול במשימות הקשורות למס כגון חישוב למטרות תקצוב.

יחס מחזור מזומנים גבוה יותר רצוי, מכיוון שהוא מציין תדירות גבוהה יותר של מילוי מזומנים באמצעות הכנסות. עם זאת, חשוב לציין כי אין מספר יחסי מחזור מזומנים אידיאלי. כמו ביחסים אחרים, יש להשוות זאת למתחרים ולמדדים בתעשייה.

ימים במילוי מזומנים

הרחבת יחס מחזור המזומנים על ידי חלוקת 365 לפי CTR מספק את מספר הימים, בממוצע, שלוקח לחברה להשלים את יתרת המזומנים שלה. נוסחה זו היא כדלקמן:

חידוש מזומנים של ימים - פורמולה

לדוגמא, אם חברה מדווחת על יחס מחזור מזומנים של 2, הימים שנדרשים למילוי מזומנים יהיו 365/2 = 183 .

חסרונות ביחס מחזור המזומנים

החיסרון העיקרי ביחס מחזור המזומנים הוא בכך שהוא אינו מתחשב במכירות אשראי מכירות אשראי מכירות אשראי מתייחסות למכירה בה הסכום החייב ישולם במועד מאוחר יותר. במילים אחרות, מכירות אשראי הן רכישות שבוצעו על ידי לקוחות שאינם מספקים תשלום במלואם, במזומן, בעת הרכישה. , שהן מכירות המבוצעות על ידי לקוחות בהן התשלום מתעכב. יחס מחזור המזומנים מתאים ביותר לחברות שאינן מציעות מכירת אשראי. השימוש ביחס מחזור המזומנים לחברות המציעות מכירת אשראי מטיף את שיעור הקליקים בכך שהוא גדול מכפי שהוא באמת.

בנוסף, צבירת מזומנים לרכישות עתידיות מטה את יחס מחזור המזומנים נמוך יותר. מומלץ להשתמש בקליקים אם יתרת המזומנים של החברה משנה לשנה אינה רואה שינויים משמעותיים.

משאבים נוספים

מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת ה- FMVA® ™ FMVA® העולמית של מודלים פיננסיים למודלים והערכה פיננסיים. הצטרפו ל -350,600 סטודנטים ועובדים בחברות כמו אמזון, ג'יי.פי מורגן ופרארי, שנועדו לעזור לכל אחד להיות אנליסט פיננסי ברמה עולמית . כדי להמשיך ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הנוספים להלן יהיו שימושיים:

  • יחס מחזור הנכסים יחס מחזור הנכסים יחס מחזור הנכסים, המכונה גם יחס מחזור הנכסים הכולל, מודד את היעילות שבה החברה משתמשת בנכסיה לייצור מכירות. חברה עם יחס מחזור נכסים גבוה פועלת בצורה יעילה יותר בהשוואה למתחרות עם יחס נמוך יותר.
  • יחס ניתוח פיננסי מילון מונחים יחס ניתוח פיננסי מילון מונחים מילון מונחים והגדרות למונחים נפוצים של ניתוח ניתוח פיננסי. חשוב שתבין את המונחים החשובים האלה.
  • ניתוח יחס יחס ניתוח יחס מתייחס לניתוח מידע פיננסי שונים בדוחות הכספיים של עסק. הם משמשים בעיקר אנליסטים חיצוניים לקביעת היבטים שונים של עסק, כגון רווחיותו, נזילותו וכושר הפירעון שלו.
  • סוגי תקציבים סוגי תקציבים קיימים ארבעה סוגים נפוצים של שיטות תקצוב בהן חברות משתמשות: (1) מצטבר, (2) מבוסס פעילות, (3) הצעת ערך ו- (4) מבוסס אפס. ה