טופס 10-Q הוא דוח - הנדרש על ידי נציבות ניירות ערך (SEC) - אותו יש להגיש רבעונית על ידי כל החברות הציבוריות. הטופס דומה לטופס 10-K 10-K טופס 10-K הוא דו"ח שנתי מפורט אשר נדרש להגיש לרשות ניירות ערך בארה"ב (SEC). התיוק מספק סיכום מקיף של ביצועי החברה בשנה. זה מפורט יותר מהדוח השנתי שנשלח לבעלי המניות; עם זאת, בדרך כלל הוא מכיל פחות פרטים והדוחות הכספיים הכלולים בדרך כלל אינם מבוקרים. יש להגיש שלוש טפסים רבעוניים 10-Q מדי שנה - חברה כוללת את שנת הכספים האחרונה שלה. שנת הכספים (FY) שנת כספים (FY) היא פרק זמן של 12 חודשים או 52 שבועות המשמש ממשלות ועסקים למטרות חשבונאיות לגבש דוחות כספיים שנתיים.שנת כספים (FY) אינה הולכת בהכרח בשנה הקלנדרית. זו עשויה להיות תקופה כמו 1 באוקטובר 2009 - 30 בספטמבר 2010. דיווח על טופס 10-K.
טופס 10-Q משמש להשוואת הרבעון הכספי הקודם של החברה לרבעון הכספי הנוכחי. ה- SEC תכנן ונדרש את הטופס - על פי חוק חילופי ניירות ערך משנת 1934 - כדי לסייע ליידע את המשקיעים על מצבם הכלכלי וההתרחשויות של החברות בהן הם משקיעים או עשויים לבחור להשקיע.
סיכום:
- טופס 10-Q הוא טופס חובה של SEC המספק השוואה בין הדוחות הכספיים הרבעוניים הקודמים של החברה לדוחות הכספיים הנוכחיים שלה.
- דרישות ההגשה לחברה תלויות בסוג שלה; מסמכים מואצים גדולים חייבים להגיש טופס 10-Q בתוך 40 יום מסיום הרבעון הפיסקאלי בהתאמה, לתיקים מוגדרים ולא מואצים ניתנים 45 יום.
- הטופס חשוב מכיוון שהוא מספק למשקיעים מידע על מצבה הכלכלי של החברה ועל התקדמותה, המסייע להם לקבוע אם עליהם להשקיע במניות החברה או בניירות ערך אחרים.
הגשת טופס 10-Q
חשוב ללמוד על שלושת שיעורי התיקים כי כל כיתה כפופה לדרישה אחרת בנוגע למועד שבו יש להגיש את הטופס 10-Q.
חברות הידועות כ- filers מואצות גדולות - אלו עם צף של 700 מיליון דולר ומעלה - או filers מואצות - אלו עם 75-699 מיליון דולר צפויים - חייבות להגיש טופס 10-Q בתוך מספר מסוים של ימים מסיום הרובע הכספי שלהם. עבור תיקים גדולים מואצים, זה 40 יום; לתיקיות מואצות ניתנים חמישה ימים נוספים להגשה.
המחלקה השלישית והאחרונה של המשלחים היא המסר שאינו מואץ. הן חברות עם צף ציבורי הנמוך מ- 75 מיליון דולר. חברות כאלה, כמו מסמכים מואצים, קיבלו 45 יום מסיום הרבעון הפיסקלי להגיש את הטופס.
מה זה צף ציבורי?
אמנם לא קשור ישירות לטופס 10-Q, אך המונח "צף" חשוב בהקשר להגשה מכיוון שהוא קובע כיצד חברות מסווגות, שקובע מתי עליהן להגיש טופס 10-Q.
צף ציבורי - המכונה גם צף חופשי Free Float Free float, המכונה גם צף ציבורי, מתייחס למניות של חברה שניתן לסחור בהן באופן ציבורי ואינן מוגבלות (כלומר מוחזקות על ידי מקורבים). במילים אחרות, המונח משמש לתיאור מספר המניות העומד לרשות הציבור למסחר בשוק המשני. - הוא אחוז המניות או מספר המניות שהחברה מחזיקה בידי משקיעים ציבוריים. המשמעות היא שהמניות אינן מוחזקות כיום על ידי נושאי משרה בחברה, משקיעים בעלי שליטה בחברה (שלרוב זהה לנושאי משרה בחברה), ממשלות או יזמים. בעיקרו של דבר, הציפה מורכבת מכל מניות המניות הרגילות הנסחרות בחברה.
מה נמצא בטופס 10-Q ולמה זה חשוב
טופס 10-Q כולל מידע פיננסי על חברה ומשווה את המספרים הכספיים של הרבעון האחרון למספרים הכספיים הנוכחיים של החברה.
בנוסף, הטופס 10-Q מתעד את ניתוחו של הנהלת החברה וניתוח הדוחות הכספיים של החברה דוחות כספיים מבוקרים חברות ציבוריות מחויבות על פי החוק לוודא כי הדוחות הכספיים שלהם מבוקרים על ידי רואה חשבון רשום. מטרת הביקורת הבלתי תלויה להבטיח כי ההנהלה הציגה דוחות כספיים נטולי שגיאות מהותיות. דוחות כספיים מבוקרים מסייעים למקבלי ההחלטות וכן להערותיהם לגבי חריגות או נקודות עניין בקשר לדוחות הכספיים.
למה זה חשוב? הוא מציע תמונת מצב של ביצועי החברה לאורך תקופה של שלושה חודשים. זה מאפשר למשקיעים להעריך את ההתקדמות הפיננסית של החברה (או להיעדר כזו), ולמדוד כמה הם חזקים כלכלית. זהו מידע חיוני עבור המשקיעים מכיוון שהוא עוזר להכתיב כיצד הם משקיעים בחברה, או אולי חשוב מכך, האם עליהם בכלל להשקיע בחברה.
משאבים נוספים
האוצר מציע את הסמכת ה- FMVA® ™ FMVA® Analyst for Modelling & Valuation Analyst. הצטרף ל -350,600 סטודנטים + עובדים שעובדים בחברות כמו אמזון, JP Morgan ותכנית הסמכה של פרארי למי שמעוניין לקחת את הקריירה שלהם לשלב הבא. כדי להמשיך וללמוד ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הבאים יעזרו לך:
- הנחיות רווחים הנחיות רווחים הנחיות רווחיות הן המידע שמסרה הנהלת חברה הנסחרת בבורסה בדבר תוצאותיה העתידיות הצפויות, כולל אומדנים.
- טופס 11-K טופס 11-K טופס 11-K - אחד מני רבים הנדרשים מחברות הנסחרות בבורסה - הוא טופס של נציבות ניירות ערך והחלפות (SEC) הנדרש להיות מוגש מדי שנה. הטופס כולל מידע אודות רכישות מניות שנעשו על ידי עובדים, כמו גם תוכניות חיסכון המחזיקות באינטרסים בכל ניירות ערך הרשומים על פי חוק ניירות ערך משנת 1933.
- סוגי הגשת SEC סוגים של הגשת SEC ה- SEC האמריקני מחייב את חברות הנסחרות בבורסה להגיש סוגים שונים של הגשת SEC, הטפסים כוללים 10-K, 10-Q, S-1, S-4, ראה דוגמאות. אם אתה משקיע רציני או איש מקצוע בתחום הפיננסים, הידיעה והיכולת לפרש את סוגי הגשת ה- SEC השונים תסייע לך בקבלת החלטות השקעה מושכלות.
- EDGAR US בארה"ב - EDGAR EDGAR הוא בסיס נתונים בו חברות ציבוריות אמריקאיות מגישות מסמכים רגולטוריים כגון דוחות שנתיים, דוחות רבעוניים, 10-k, 10-q, תשקיף ועוד. EDGAR מייצג איסוף נתונים אלקטרוני, ניתוח ואחזור והוא בסיס נתונים לחיפוש של מסמכי הגשה עבור חברות אמריקאיות.