פרו פורמה - הגדרה, שימושים בדוחות הכנסה ובכתבי כוונה

Pro forma הוא לטיני עבור "כעניין של" או "לצורך הצורה." הוא משמש בעיקר בהתייחס להצגת מידע בצורה רשמית, בהנחה או חיזוי חיזוי חיזוי מתייחס לפרקטיקה של חיזוי מה יקרה בעתיד תוך התחשבות באירועים בעבר ובהווה. בעיקרון, זהו כלי לקבלת החלטות המסייע לעסקים להתמודד עם השפעת חוסר הוודאות של העתיד על ידי בחינת נתונים ומגמות היסטוריות. פיסות מידע שעשויות להיות לא זמינות.

פרו פורמה

ברוב המקרים, נעשה שימוש בתיעוד פרופורמה כדי להציג ייצוג סביר כיצד תיראה התרחשות צפויה, לרוב הוצאה במזומן עבור משלוחים. הצהרות פרופורמה מציגות את ההנחות הבסיסיות לגבי המשלוח ואיך ייראה התיעוד אם ההנחות יוכחו כנכונות.

דוחות הכנסה של פרופורמה

הצהרות פרופורמה שימושיות ביחס למעקב אחר כיוון פיננסי עתידי הכוונת רווחים הנחיית רווחים היא המידע שמספקת הנהלת חברה הנסחרת בבורסה לגבי תוצאותיה העתידיות הצפויות, כולל אומדנים והתרחשויות, לרוב כולל מספרים היסטוריים המסייעים בחשבון מה התוצאות הצפויות צריכות להיראות. במקרה שהמספרים הצפויים מראים שהרווחים עשויים לרדת, הצהרת הפרופורמה מאפשרת לחברה לראות את הצורך בשינויים בפעילותה כדי למנוע ירידה ברווחיות. השינויים יכולים לכלול קיצוץ בעלויות או העלאת מחיר הסחורות והשירותים.

דוחות הכנסה של פרופורמה חשובים בגלל המידע שהם יכולים להציע לחברה. אם, למשל, היא מתכוננת לייצר סחורות חדשות, הדוחות הכספיים יכולים לעזור בתחזית אם ייצור הסחורה החדשה יגרום לגידול בהוצאות. זה מאפשר לחברה להתאים כל פוטנציאל לרווח / הפסד על ידי שינוי אסטרטגיית ייצור, חומרים, או אפילו קצב הייצור של הסחורה או העיתוי שלה.

מכתבי כוונה

מסמכי Pro forma, בכל צורה שהיא, דומים למעשה למכתבי כוונות מכתב כוונות (LOI) הורד את תבנית מכתב הכוונות (LOI) של האוצר. LOI מתאר את התנאים וההסכמים של עסקה לפני חתימת המסמכים הסופיים. הנקודות העיקריות הכלולות בדרך כלל במכתב הכוונות כוללות: סקירה ומבנה עסקה, ציר זמן, בדיקת נאותות, סודיות, בלעדיות, ביטוי כיצד צפויה להיראות חשבונית או עסקה לאחר השלמתה. המסמכים משמשים לעיתים קרובות להבעת עניין בעסקאות עסקיות או לחשיפת מטרתה ותוצאת העסקה המיועדת.

כל מסמכים העוסקים בחברה ובהכנסותיה חייבים לעמוד בעקרונות חשבונאות מקובלים (GAAP) GAAP GAAP, או בעקרונות חשבונאות מקובלים באופן כללי, הם קבוצה מוכרת של כללים ונהלים שנועדו לשלוט בחשבונאות תאגידית ודיווח כספי. GAAP הוא מערך מקיף של שיטות הנהלת חשבונות שפותחו במשותף על ידי מועצת התקנים לחשבונאות פיננסית (FASB) ו- הוקמה על ידי נציבות חילופי ניירות ערך (SEC). עבור עסקים קטנים, בקשה להלוואת מינהל עסקים קטנים דורשת לרוב הפקת מסמך פיננסי של פורמה. ללא קשר לזירה בה נעשה שימוש במסמך פרופורמה, זהו כלי חשוב לחיזוי התוצאות ולהבטחת התוצאות הרצויות.

משאבים נוספים

האוצר מציע את הסמכת ה- FMVA® ™ FMVA® Analyst for Modelling & Valuation Analyst. הצטרף ל -350,600 סטודנטים + עובדים שעובדים בחברות כמו אמזון, JP Morgan ותכנית הסמכה של פרארי למי שמעוניין לקחת את הקריירה שלהם לשלב הבא. כדי להמשיך וללמוד ולקדם את הקריירה שלך, משאבי האוצר הבאים יעזרו לך:

  • שטר מטען שטר מטען שטר מטען הוא מסמך המאשר קבלת מטען שנשלח. מטען הוא תהליך העמסת מטען או משלוח לספינה.
  • מזכר מידע סודי (CIM) CIM - תזכיר מידע סודי מזכר מידע סודי (CIM) הוא מסמך המשמש במידע ותשלומים להעברת מידע חשוב בתהליך מכירה. מדריך, דוגמאות ותבנית
  • מסמכי מקור מסמכי מקור מסלול הנייר של עסקאות פיננסיות של חברה מכונה בחשבונאות כמסמכי מקור. בין אם נכתבים צ'קים לתשלום, מכירות מתבצעות ליצירת קבלות, חשבוניות חיוב נשלחות על ידי ספקים, או שמא שעות העבודה נרשמות בדף הזמן של העובד - כל המסמכים המתאימים הם מסמכי מקור.
  • שלושה דוחות כספיים שלושה דוחות כספיים שלושת הדוחות הכספיים הם דוח רווח והפסד, מאזן ודוח תזרימי מזומנים. שלוש הצהרות הליבה הללו מורכבות