דוח הזדקנות של חשבונות חייבים - סקירה כללית, אופן השימוש

דוח הזדקנות חשבונות חייבים או דוח הזדקנות קבלות מתייחס לסיכום של כל החייבים המגיעים מלקוחות בכל נקודת זמן נתונה. הדו"ח מפרט את החייבים המגיעים מכל הלקוחות בקטגוריות הזדקנות שונות בהתבסס על מספר הימים מאז גיוס החשבוניות בהתאמה.

דוח יישון לקבל חשבונות

חברה צריכה להיות מודאגת אם דוח ההזדקנות של חשבונות המזדהה מזהה כי חשבונות רבים מצטיינים לתקופות זמן ארוכות. ניתן לראות בכך סימן לכך שהחברה נוטלת סיכון יתר על ידי הארכת תנאי האשראי תנאי אשראי תנאי האשראי מייצגים את התנאים בהם משתמשים המלווים, כמו בנקים, בתהליך בדיקת נאותות להלוואת הון ללווים פוטנציאליים. באחר ללקוחות שלא סביר שישלמו. לחלופין, זהו גם סימן לכך שהעסק אינו יעיל בגביית תשלומים.

טבלה לדוגמא

בדוגמה שלעיל, אם אנו מניחים שמדיניות האשראי של החברה היא 60 יום, נראה שהלקוחות ABC ושות 'ו- XYZ ושות' נמצאים בתקופת האשראי של החברה עבור כל הלקוחות. עם זאת, נראה כי LMN ושות 'מעכבים את תשלומיה לחברה.

סיכום

  • דוח ההזדקנות לקבלת חשבונות הוא כלי נהדר לזיהוי נושאי הון חוזר.
  • ניתן להשתמש בדוח בכדי לסייע בקביעת מדיניות האשראי ובמעקב אחר איכות אשראי הלקוחות.
  • הימנע מהתבוננות בדו"ח בבידוד; במקום זאת, התבונן במגמות.

כיצד להשתמש בדוח הזדקנות לקבל חשבונות?

ראשית יש לבחון את היתרות הגדולות ביותר ולהבין אם הסכומים נמצאים בתקופת האשראי שצוינה או שמא הם היו מצטיינים זמן רב יותר. המשתמש יכול גם לשקול להשתמש בעקרון פארטו, או בעקרון 80/20, הקובע כי כ- 80% מההשפעות נובעות מ- 20% מהגורמים, כלומר ניתן לייחס 80% מהסכומים שאיחרנו ל -20% לקוחות.

שימושים בדוח הזדקנות של חשבונות

לניהול

דוח ההזדקנות לקבלת חשבונות יכול לשמש את ההנהלה למגוון שימושים. כמה שימושים בדוח כוללים את הדברים הבאים:

  • הבנת מהירות גביית החייבים מלקוחות
  • הבנת הבריאות הכלכלית של הלקוחות
  • חיזוי חובות מסופקים
  • הערכת קצבה לחשבונות מסופקים קצבה לחשבונות מסופקים הקצבה לחשבונות מסופקים היא חשבון קונטר-נכסי המשויך לחשבונות חייבים ומשמש משקף את הערך האמיתי של חשבונות חייבים. הסכום מייצג את שווי החשבונות שהחברה אינה מצפה לקבל עבורם תשלום.

הדו"ח משמש גם בסיס להנהלה להתאמת תקופת האשראי ללקוחות ולעודד את הלקוחות לסלק את דמי החוב שלהם על ידי מתן הנחות במזומן לתשלומים מוקדמים.

עבור בעלי עניין חיצוניים

דוח ההזדקנות לקבל חשבונות יכול לשמש את בעלי העניין החיצוניים השונים. לדוגמה:

  • מלווים של החברה יכולים להשתמש בדוח כדי להעריך את יכולת הפירעון לטווח הקצר של החברה והון חוזר מחזור הון חוזר מחזור ההון החוזר לעסק הוא משך הזמן שנדרש להמרת סך ההון החוזר נטו (נכסים שוטפים בניכוי התחייבויות שוטפות) למזומן. עסקים בדרך כלל מנסים לנהל מחזור זה על ידי מכירת מלאי במהירות, גביית הכנסות במהירות ותשלום חשבונות לאט, כדי לייעל את תזרים המזומנים. דרישות.
  • משקיעים (הוניים ומועדפים) יכולים להשתמש בדוח כדי להעריך הן את כושר הפירעון לטווח הקצר והן לטווח הארוך של לקוחות החברה.
  • בחלק מהמקרים, אפילו רשויות המס משתמשות בדוח ההזדקנות של חייבים כדי ללמוד עוד על מחזור המכירות וציר הזמן להחזר של לקוחות החברה. הם גם בודקים האם המדיניות לחישוב הקצבה לחשבונות מסופקים עולה בקנה אחד עם מדיניות האשראי.

קצבה לחשבונות מסופקים

דוח ההזדקנות לקבלת חשבונות שימושי בקביעת ההפרשה לחשבונות מסופקים. הדוח עוזר להעריך את שווי החובות הרעים שיימחקו בדוחות הכספיים של החברה.

ההנהלה יכולה להחיל אחוז קבוע של ברירת מחדל על כל קטגוריה בהתבסס על מספר הימים מאז גיוס החשבונית בהתאמה. אוסף המוצרים מכל קטגוריה יכול לספק אומדן לגבי חייבים שאינם נגבים. חשבוניות שהגיעו לפרקי זמן ארוכים יותר הן בעלות סבירות גבוהה יותר של ברירת מחדל. הסתברות של ברירת מחדל הסתברות של ברירת מחדל (PD) היא ההסתברות של לווה מחדל בהחזר ההלוואה ומשמש לחישוב ההפסד הצפוי מהשקעה. .

בדוגמה שלעיל יש לחברה 12,000 $ חייבי חשבונות שהיו מחוץ לחשבון פחות מ -30 יום. בדרך כלל, החשבונות הם בעלי יכולת גבייה גבוהה. לפיכך, החברה יכולה להניח שאף אחד מהחשבונות לא יהיה מוטל בספק.

לאחר מכן, בהתבסס על ניסיון קודם, החברה יודעת שבחשבונות המצטיינים במשך 31-60 יום יש בדרך כלל שיעור ברירת מחדל של 2%. לאחר מכן, ברירת המחדל של חשבונות שהיו מצטיינים במשך 60-90 יום, יש 4% ברירת מחדל, ולכל חשבונות ישנים יש שיעור ברירת מחדל. באמצעות שיעורי ברירת המחדל והמספרים בדוגמה לעיל, אנו יכולים לחשב את קצבת החברה לחשבונות מסופקים, כמוצג להלן:

קצבה לחשבונות מסופקים = (0% x 12,000) + (2% x 8,000) + (4% x 1,000) + (8% x 1,000) = 280 $

בהתבסס על החישוב לעיל, אנו יכולים לראות כי הקצבה של החברה לחשבונות מסופקים מגיעה ל -280 דולר.

משאבים נוספים

מימון מציע אנליסט בנקאות ואשראי מוסמך (CBCA) ™ הסמכת CBCA ™ הסמכת בנקאות ואשראי מוסמכת (CBCA) ™ הינה תקן עולמי לאנליסטים אשראי המכסה פיננסים, חשבונאות, ניתוח אשראי, ניתוח תזרים מזומנים, מיצוב ברית, הלוואה החזרים, ועוד. תוכנית הסמכה למי שמעוניין לקחת את הקריירה לשלב הבא. כדי להמשיך ללמוד ולקדם את הקריירה שלך, המשאבים הבאים יעזרו לך:

  • חשבונות חייבים מול חשבונות חייבים חייבים מול חשבונות חייבים בחשבונאות, חשבונות חייבים וחייבים חייבים לפעמים מבולבלים עם האחרים. שני סוגי החשבונות דומים מאוד באופן רישומם אך חשוב להבדיל בין חשבונות לתשלום לעומת חשבונות חייבים מכיוון שאחד מהם הוא חשבון נכס והשני הוא
  • מחזור המרת מזומנים מחזור המרת מזומנים מחזור המרת מזומנים (CCC) הוא מדד המראה את משך הזמן שלוקח לחברה להמיר את השקעותיה במלאי למזומן. נוסחת מחזור המרת המזומנים מודדת את משך הזמן, תוך ימים שלוקח לחברה להפוך את תשומות המשאבים שלה למזומן. נוּסחָה
  • כיצד לרשום תשלום בחשבונאות כיצד לרשום תשלום בחשבונאות אחרת ניתן לכנות רישום תשלום בחשבונאות "חשבונות שיש לשלם", כלומר הסכום הכולל שחברה נתונה חייבת לחברות או לספקים עבור מוצרים או שירותים. יתר על כן, היתרה בתשלום החשבונות באה לידי ביטוי במאזן, במיוחד בסעיף ההתחייבויות השוטפות
  • תבנית - דוח הזדקנות תבנית דוח יישון תבנית דוח יישון זו תעזור לך לסווג חייבי חשבונות על סמך משך החשבוניות שנותרו בחוב.