קרן מילואים - הגדרה, איך זה עובד, דוגמא

קרן עתודה מתייחסת לחשבון חיסכון או לנכסים נזילים ביותר המופרשים בכדי לעמוד בעלויות או התחייבויות פיננסיות בלתי צפויות. עסקים, אנשים פרטיים ואגודות בעלי בתים משותפים הם משתמשים נפוצים בכספי מילואים.

קרן מילואים

הבנת קרנות מילואים

קרנות מילואים הוקמו בכדי לעמוד בעלויות עתידיות בלתי צפויות או בהתחייבויות פיננסיות העלולות להתרחש. בנוסף, הם עשויים לשמש לכיסוי הוצאות מתוזמנות ושגרתיות. בדרך כלל מבוצעים הפקדות תקופתיות בקרן, ומזומנים או נכסים נזילים מאוד נמשכים לפי הצורך. כספי מילואים נשמרים בדרך כלל בחשבון נזיל מאוד כגון חשבון חיסכון חשבון חיסכון חשבון חיסכון הוא חשבון טיפוסי בבנק או באיחוד אשראי המאפשר לאדם להפקיד, להבטיח או למשוך כסף בעת הצורך. חשבון חיסכון בדרך כלל משלם ריבית מסוימת על פיקדונות, אם כי השיעור נמוך למדי. .

לדוגמה, שקול עסק שמפקיד פיקדונות דו-חודשיים של 500 $ לקרן רזרבה ומתמודד בעלות בלתי צפויה של 1,500 $ באוגוסט:

קרן מילואים

באמצעות קרן עתודה, העסק מסוגל לצבור מזומנים ולשלם את ההתחייבות הכספית הבלתי צפויה באוגוסט ללא צורך במשיכת מזומנים מקרן התפעול הכללית של העסק.

דוגמא

חברת ABC מבקשת להקים קרן עתודה עקב אי הנוחות שיש למשוך מזומנים מקרן התפעול הכללית של החברה. החברה צופה תשלום הוצאות של 10,000 $ דו-שנתי הקשורות לחוזי צד ג '. נכון לעכשיו, זהו תחילת שנת 2027. בהנחה שאין הכנסות ריבית הכנסות ריבית הכנסות ריבית הן הסכום ששולם לגוף בגין הלוואת כספו או מתן יישות אחרת להשתמש בכספיה. בקנה מידה גדול יותר, הכנסות מריבית הן הסכום שנצבר מכספי המשקיע שהוא מציב בהשקעה או בפרויקט. או עלויות עתידיות בלתי צפויות, כמה החברה תצטרך להפקיד לקרן על בסיס חודשי?

קרן מילואים - דוגמה

כדי לעמוד בהוצאות בסך 10,000 דולר ששולמו דו שנתי, על החברה להפקיד לפחות 1,667 דולר מדי חודש לקופת המילואים. בכך תהיה לחברה 10,002 דולר (1,667 דולר x 6) לעמוד בהוצאה של 10,000 דולר בסוף יולי ו -10,002 דולר (1,667 דולר 6 דולר) לעמוד בהוצאה של 10,000 דולר בסוף דצמבר.

בסוף השנה יישארו בקרן 4 דולר (1,667 דולר 12 - 10,000 דולר 2 דולר).

יתרות לעמותות בעלי בתים

עמותות בעלי בתים משותפים בדרך כלל משתמשות בכספים כאלה לטיפול בפרויקטים של שיפוצים, עלויות אחזקה בלתי צפויות, מצבי חירום וכו '. באונטריו, קנדה, חוק המשותפים מ -1998 מחייב את כל מתחמי הבתים המשותפים לקיים קרן מילואים.

עבור בתים משותפים, תזרים המזומנים הוא דרך:

  1. תרומות לדמי הוצאות נפוצות: דמי שמשלמים בעלי יחידות המכסים שירותים, ביטוח מבנים, ארנונה וכו '.
  2. הכנסות ריבית מהשקעת עודפי כספים

עבור מתחם בית משותף, תזרים המזומנים הוא באמצעות:

  1. תיקונים גדולים
  2. החלפות נכסים קיימים

"השנה הקריטית"

יתרת קרן העתודה משתנה משנה לשנה בהתאם להתחייבויות הכספיות. לכן יתרת הקרן עשויה להיות גבוהה בשנה בשנה נמוכה בשנה הבאה.

בהקשר זה, "שנה קריטית" מתייחסת לשנה בה יתרת הקרן נמוכה באופן יוצא דופן. הפניה היא נמוכה יחסית למאזן הקרן הממוצע.

לדוגמא, נניח כי יתרת קרנות הרזרבה הממוצעת המתוכננת היא 100,000 $ לתקופה 2021-2026. באופן לא צפוי, בשנת 2027, נגרם עלות תיקון גדולה שהורידה את יתרת הקרן לשפל של 20,000 $. במקרה זה, 2027 מכונה "שנה קריטית".

משאבים נוספים

מימון היא הספקית הרשמית של הסמכת FMVA® ™ FMVA® ™ למודלים פיננסיים למודלים והערכה (Financial Modelling and Valuation Analyst) הצטרפו ל -350,600 סטודנטים + עובדים שעובדים עבור חברות כמו אמזון, JP Morgan ו- Ferrari, אשר נועדו להפוך כל אחד לאנליסט פיננסי ברמה עולמית.

כדי להמשיך ללמוד ולפתח את הידע שלך בניתוח פיננסי, אנו ממליצים בחום על משאבי האוצר הנוספים להלן:

  • עלויות קבועות ומשתנות עלויות קבועות ומשתנות היא דבר שניתן לסווג בכמה דרכים בהתאם לאופיו. אחת השיטות הפופולאריות ביותר היא סיווג לפי עלויות קבועות ועלויות משתנות. עלויות קבועות אינן משתנות עם עליות / ירידות ביחידות נפח הייצור, בעוד שהעלויות המשתנות תלויות אך ורק
  • בטל מזומנים בטל מזומנים סרק בטל הוא, כמשמעות הביטוי, מזומנים בטלים או שאינם בשימוש באופן שיכול להעלות את ערך העסק. המשמעות היא שהמזומן אינו מרוויח ריבית מישיבה בחסכון או בחשבון צ'ק, ואינו מייצר רווח בדמות רכישות נכסים או השקעות. המזומנים פשוט יושבים בצורה שהיא לא מעריכה.
  • הקרנת פריטי מאזן מקרין פריטי מאזן תחזית פריטי מאזן כרוכה בניתוח הון חוזר, השקעות נכנסות, הון חלקי רווח והכנסה נטו. מדריך זה מפרט כיצד לחשב
  • מזומן מוגבל מזומן מוגבל מזומן מוגבל מתייחס למזומן המוחזק על ידי חברה מסיבות ספציפיות ולכן אינו זמין לשימוש עסקי רגיל מיידי. ניתן לעמוד מולו עם מזומנים בלתי מוגבלים, הכוונה למזומנים שניתן להשתמש בהם לכל מטרה.